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上海宝景信息技术发展有限公司 管理文件 文件编号：QBJ032 版本号：V4.2 保密级别：一般 签发：余晙 资金管理制度 为提高公司的资金效用、确保资金的运作安全，防止资金流失和 经济违纪行为的发生，根据有关规定，特对公司现金、借款、保证金 的管理制定本制度。 一、现金管理 1 现金使用范围 (1) 支付给职工因特殊情况不能打入银行卡的工资及各种工资性津 贴； (2) 支付给职工或非本公司职工的劳务报酬，包括讲课费，稿费、 咨询费及其他专门工作的报酬； (3) 支付给职工因特殊情况不能打入银行卡的各种奖金，包括根据 政府和控股公司规定颁发给职工的各项专业奖金； (4) 根据有关规定支付给职工的各种劳保和福利费用； (5) 出差人员必须随身携带的旅费、出差补贴费和驻外办事处补贴 费； (6) 赴外埠采购地点不确定，交通不便或等其他特殊原因不便于通 过银行办理结算的，由财务负责人签准并经公司领导审批后， 予以支付现金； (7) 结算起点1000元以下的零星支出； (8) 中国人民银行规定需要支付现金的其他支出。 2 公司备用金库存限额管理 (1) 公司在银行开设基本账户，向开户银行申报库存现金限额；（原 则上以公司三至五天日常零星开支所需的现金量为限），平均每 天的现金余额不应超过2万元。 (2) 经核定后的库存现金限额，必须严格执行。 发布日期：2013-11-22 实施日期：2014-1-1 5 1 QBJ032 共 页 第 页 3 现金的使用和管理规定 (1) 为了确保现金的安全保管和合法使用，出纳人员应按照现金业 务发生的先后顺序逐笔序时登记，每日终了，“现金日记帐”的 余额应与实际库存数进行核对，做到账款相符、账目日清月结。 (2) 各部门在办理现金业务过程中，不准保留帐外公款（即小金库）。 (3) 各部门均不得坐支现金，有经营业务收入，必须及时将营业收 入现金金额通过公司财务部解缴到银行账户。 (4) 不得白条抵库。 (5) 现金专管人员下班或暂离岗位时，必须把现金存放在保险箱内， 并拨乱密码。保险箱钥匙必须由专人随身携带。 二、个人或部门工作借款管理 1 本作业适用于公司差旅费(包括因公出国费用)，零星采购和事务 性开支现金使用的申领、报销； 2 借款申请 (1) 员工出差、零星采购或发生其他事务性活动而产生费用需借款 时，须填写 《借款单》。当金额大于1万元时，应根据需要借款 的日期提前壹天向财务部预约； (2) 员工申请借款，应按照 《借款单》的要求，详细填写申请理由、 申请金额、预计归还日期等相关信息； (3) 借款的归还期限原则上不得超过3个月；员工个人差旅借款原 则上不超过2万。 (4) 借款人必须是处理该业务（事项）之经办人或主管。 (5) 前帐未还清，不予办理借款。 3 借款审核 (1) 员工填写以上单据后，应先交部门经理审核签字； (2) 再由财务经理审核并报总经理核准。 4 报销/核销 (1) 员工在借款后须预计归还日按时报销或现金归还，如因客观原 因而无法按时核销，应在预计归还日前通知财务部门； (2) 具体报销事宜依公司《费用报销规定》执行； 发布日期：2013-11-22 实施日期：2014-1-1 5 2 QBJ0