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湖南农业大学科技经费管理办法实施细则 一、报账人员： 报账人员原则上需为项目组中本校职工,在校学生和临时工只能报本人经手事项的业务。 二、报账时间： 上午：周一至周五 8:00－11:00 下午：周一至周四 2:00（夏、秋2:30）－5:00 周五下午整理账务，不对外报账 节日、寒、暑假期间另行通知。 三、票据要求： （一）报账、借支票据都必须遵循真实、完整、合法的原则,且经手人、证明人、项目负责人亲笔签字手续完备： 1.报账票据的日期、金额（含大、小写）无误、经济业务内容齐全、章戳清晰,没有完善的要补充完整； 2.借支单内容要填写完整（出差要写明出差时间、地点），借款原因要真实,归还日期要明确，原则上要求“前账不清、后账不借”： （1）借支会议费的，在借支和报账时都要附会议通知； （2）借支协作费的，在借支和报账时都要附转拨合同； （3）借支用途和报账票据用途必须一致,不得随意改变借款用途。 （二）票据内容原则上符合本细则第五条的开支范围； （三）原则上不得报销连号票据，不得为逃避审批手续随意将报账或借支金额以大化小、化整为零。 四、审批要求： （一）凡报账票据要有项目负责人、经手人、证明人（或验收人）依次亲笔在单据正面的右上角或单据反面的左上角（项目负责人审批时必须注明开支经费本编号即以数字61、62或BK、SR等英文字母开头的编号）签名，签名要求用黑色签字笔、字迹清楚（以不影响财务人员审核票据为宜）。其中: 1.由项目组成员经手:经手人+证明人+项目负责人； 2.由项目负责人经手:证明人+项目负责人+所在学院分管科技工作的院领导； 3.单张单据金额≥1万元2万元的,除第（2）条手续外还要科技处处领导审批； 4.单张单据金额≥2万元的,除第（3）条手续外还要学校分管科技工作的校领导审批; 5.一次性转拨资金≥100万元的除第（4）条手续外还先要计财处处长审批； 6.借支与报账审批手续一致。 （二）报账或办理借支手续时必须出示相关项目经费收支控制本，办理业务后需当面核对，有疑问要及时指出； （三）与单位、个人发生的经济往来,校内单位之间结算金额≥1000元、校外结算金额≥2000元的, 原则上必须通过银行转账，已垫付现金的要在票据上注明“私人已垫付现金”并有垫付人亲笔签名方可报付现金； （四）需通过银行转账付款的，要附收款单位全称、账号和开户银行（转账到外地的要写明省、市、县）。 五、具体要求： 科技经费的开支范围包括:设备费；材料费；基地及实验室建设费；测试化验加工费（含试验用地租用费）；数据采集费；水电及燃料费(含汽油费)；差旅费；会议费；国际合作与交流费；出版/文献/信息传播/知识产权事务费（含移动、固定电话，网络使用费）；人员费（含本科生、研究生、临时工等）；专家咨询费；公用科研费；协作费；其他等 。 （一）设备费：是指在项目研究过程中购置、试制、升级、改造、维修、保养设备而发生的费用。 报销设备费的要求：合法票据报账；报账前做好资产登记；需要执行招标采购的要招标采购；需转账的附收款单位银行账户。 （二）材料费：是指在项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。 报销材料费的要求： 1.合法票据报账；发票原则上附材料清单；需转账的附收款单位银行账户； 2.购置少量农副产品、试验动物、土地赔产等零星开支,确属无法开具发票的,要由领款人出具收条,注明详细收款原因以及本人身份证号码和签名,方可报销。 （三）基地及实验室建设费：是指在项目研究过程中建设、改造、维修实验基地或实验室而发生的费用。 报销基地及实验室建设费的要求：合法票据报账；报账前做好资产登记；维修队伍及采购按学校各招标办法执行；需转账的附收款单位银行账户。 （四）测试化验加工费：是指在项目研究过程中支付的检验、测试、化验及加工（包括试验用地的租用费）等费用；（一般指支付给外单位或者校内独立经济核算单位）。 报销测试化验加工费的要求：合法票据报账；需转账的附收款单位银行账户。 （五）数据采集费：指在项目研究过程中发生的问卷调查、数据跟踪采集、案例分析等费用。 报销数据采集费的要求：合法票据报账；需转账的附收款单位银行账户。 （六）水电及燃料费：是指在项目实施过程中直接消耗的水、电、气、煤、燃油（含汽油）等动力燃料费用。 报销水电及燃料费的要求：合法票据报账；汽油费发票要注明车牌号。 （七）差旅费：是指在项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的差旅费、市内交通费（含市内出租车、公交车费）等。 报销差旅费的要求： 1.先将车船费、住宿费按票据内容分类计算后将金额分别填写在“旅差费报销单”相关栏目； 2.将杂费分类计算后将总金额填写在“旅差费报销单”其他栏（一般可分为出租车费、过路过桥费、