小微金融风险管理创新.ppt

1、企业信息不对称。管理水平相对较低，财务管理不健全，缺乏足够的经审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录，给商业银行全面了解和掌握企业真正的财务数据、经营状况带来了难度，使商业银行难以按照合理的程序和手续帮助它们获得贷款。 2、企业信息分散。我国征信体系建设还处于起步阶段，无论是公民个人和企业的信用意识，还是整个社会的征信制度建设、基础数据库的信息量和网络覆盖面、征信服务业的发展、征信增值服务等，都要落后于西方发达国家，落后于市场经济发展的需要。 （客户信息分散） 3、企业无足够担保品。大多数小企业并未拥有对土地的经营权、对厂房的所有权和使用权，不能把土地或厂房作为合格的抵押物。同时，由于小企业经营管理的不确定性导致社会对其信用普遍审慎 （没有象样的担保品） 1）客户数据的收集渠道和方法 2）银行交易记录调查（必须经本人签字授权，代查询：授权委托书，被查询人和查询人的身份证原件。《征信业管理条例》负面信息不受法律保护）（美国，征信局，查询他的征信分（F2CO分）成年人，630-800分，属授信区域，如750分，可以授信）（美国的萨班斯法案：如企业管理者欺诈，1、赔偿经济责任2、刑事责任，最高25年（相当于杀人、抢劫犯的刑期） 3）利益关系人调查（跟他打交道的哪些人，上游供应商，信用情况） 4）税务工商等职能部门的调查（纳税数据，减少利润，财务信息不靠谱，注册信息最靠谱) 5）协会及媒体方面的信息收集和分析（北京的碰瓷，中国大娘讹老外，老外撞中国大娘） 6）客户数据的分析技术 1）财务报表分析概述（以资产负债表、利润表和现金流量表为核心，主要采用财务比率分析法，通过分析报告期内的关键财务指标诊断企业的财务与经营状况及其变动情况） 2）三张财务报表揭示企业哪些本质（偿债能力、营运能力、获利能力、发展能力等） 3）怎样快速阅读财务报表 4）哪些财务比率反映客户的短期偿债能力（1.流动比率=流动资产÷流动负债、2.速动比率=速动资产÷流动负债、3.现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%） 5）哪些财务比率反映客户的长期偿债能力（1.资产负债率=负债总额÷资产总额 2.产权比率=负债总额÷所有者权益 ） 6）客户的盈利能力应当从哪些财务数据分析中获得（1.销售净利率=净利润 / 销售收入*100% 2.销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/ 销售收入]*100% 3.资产净利率=净利润/ [（期初资产总额+期末资产总额）/2]*100% 4.净资产收益率=净利润/ [（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2]*100% ） 7）客户的营运能力重点反映在哪些财务比率上（劳动效率、应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、总资产周转率） 8）有经验的财务分析师为什么总是紧盯企业的应收账款（.高额的应收账款直接影响企业的现金流量,直接引发财务危机、影响企业赢利状况） 1）客户的法人治理结构（了解公司内部股东、董事、监事及经理层之间的关系，实际掌权人，公司章程（备案） 2）客户的内部控制（了解企业各环节风险管理） 3）发展战略与规划（了解企业的思路和竞争优势） 4）违规、错弊及异常事项（反映客户的诚信） 5）客户社会责任的调查（反映客户的品德、口碑、财务状况，行业发展趋势等） 成立动机 经营范围 名称变更 以往重组情况 管理人员背景（证实管理人员的教育和工作经历、个人品质、交往能力、工作能力等信息。分析一些隐性线索，如关联企业个人，裙带关系等等） 高管人员的素质（温州，曾经是全国的领军，小学没毕业的人在掌驼，死，做大以后，能力不足，深圳，全国高素质的人才往那跑，起步晚，却发展得更好） 管理人员信誉状况（通过查询征信、社会调查，排除隐性贷款风险。如：个人高额负债----挪用资金） 1、准入控制 一、受理与调查 1.谁贷款？（主体，审查主体资格，防止没有资格的主体授信风险） 2.贷款用来做什么？（用途，洗钱、涉黑、贩毒） 3.还款来源？ 第一还款来源是借款人生产经营活动及与其相关的发展与其的产生直接用于归还贷款方的现金流量总称。 第二还款来源是指当借款人无法偿还贷款时，融资人通过处理贷款担保，即处置抵押物、质押物或者对担保人进行追索所得到的款项。 第一还款来源是合同履约的主要来源，融资人应把第一还款来源作为贷款发放的重要指标，它是贷款方对借款人在发放贷款前投放方向、金额、次数和还款时间的直接依据，第二还款来源是其补充和保障。 4.万一还不了怎么办？（保险、担保、保理等措施） 5.是不是 ？（法律问题的尽职调查，合法合规） 二、合同风险 1.签字是否有效？（是不是法定代表、有没有授权委托、是否面签确认主体本人等） 2.对方的合同是否有问题？（对