关于我国上市公司的治理原则.pdfVIP

摘要 自1992年英国发布((CadburyReport))以后，世界各国掀起了研究和制 定公司治理原则的浪潮。上市公司治理原则对上市公司治理结构的改革与发 展有直接的导向作用，而治理结构的改革与发展决定了上市公司股东利益的 保护、股东大会和董事会以及高级管理人员职能和权力的划分近年来，随着 经济全球化的发展，国外公司法日益强调公众公司中的主要法律关系，即股 东、董事、以及管理层问法律关系的共识，从这一意义上来讲，公司治理的 细节问题折射出了以上法律关系的共识。上市公司治理原则是通过对公司治 理细节问题进行归纳与总结，进而成为影响公司重要战略活动的规范指引。 目前，西方国家已经对上市公司治理原则作出了不同程度的探讨与研究，并 取得了具有较高理论意义和实践意义的研究成果。 在我国上市公司治理结构不甚完善的今天，厘清权力制衡、信息披露、 公平交易、社会责任等原则有着重要的理论和现实意义。本人立足于我国现 阶段上市公司治理原则的现状，从实然和应然的角度，在阐述我国上市公司 治理原则理论基础的前提下，分析我国上市公司治理原则在实践中的一些不 足，研究英美国家关于上市公司治理原则的一些规定，并进行比较和借鉴， 提出完善我国上市公司治理原则的建议。 本文的主要研究内容如下： 首先，第一章绪论部分主要介绍本文选题的背景与意义、研究方法与思 路等内容。上市公司治理原则的研究主要基于协调公司内外部之间的各种利 益关系，而研究方法主要使用和借鉴了综合对比方法、跨学科研究方法和规 范性研究方法。 第二章主要阐述我国上市公司治理原则的理论基础。该部分主要主要介 绍了分权制衡原则、透明度原则、社会责任原则的理论基础。 第三章从实证角度研究我国上市公司治理原则在实践中的一些不足，主 要有分权制衡原则缺乏利益对抗的均衡性考量，上市公司信息披露不规范、 审计制度不健全，社会责任落实不到位这几方面的不足。 第四章介绍英美国家的上市公司治理原则；主要综合对比了英国的治理 联合准则的形成背景、意义以及美国公司治理判例中所体现的治理原则。 最后，通过归纳分析比较英美国家关于上市公司治理原则的规定提出完 善我国上市公司治理原则的建议。主要从以下三个方面提出完善治理的建 议，强调分权制衡的有效性，弱化我国当前国有上市公司“一股独大’’的局面； 提高信息披露的真实性和规范性，实现较高程度的上市公司的透明度；落实 完善公司社会责任的规定和实现条件，探讨公司社会责任实现的途径。 关键词： 上市公司；分权制衡；信息披露；公司社会责任 HI Afterthe releasedtheBritainin1 in Cadbury by 992，everycountry Report theworldfollowsthetrendto draw of upprinciplescorporate of an roleinthe governance．Principlescorporategovernanceplay important reformand ofthe structureoflisted developmentgovernance reformand ofthe structuredeterminesthe more，the developmentgovernance of thedivisionof oftheinterestsofshareholderslisted protection comp