DQ-FI-TRN-油气生产成本基础及方案.pptVIP

中国石油ERP系统大庆油田实施项目 油气生产成本基础及方案 大庆油田ERP项目组 2010年6月 * * * * 目录 一、油气生产成本概况 二、主数据介绍（静态） 三、生产数据转换介绍（动态） 四、成本会计月末工作清单 油气生产成本概况 什么情况下成为油气生产成本核算？ 1）记帐到功能范围（一级会计科目）为5003的成本中心； 2）材料消耗、修理费发票校验。 油气生产成本中最重要的3个辅助核算内容 1）区块 2）作业过程 3）作业设施 或 作业设施类型 油气生产成本的分摊 1）区块分摊 一般按区块层级关系分摊，详细分摊关系后续介绍 2）作业过程分摊 通过作业过程分摊表实现 3）先分摊作业过程，再分摊区块 油气生产成本概况 油气生产成本的分摊结果 1）区块分摊结果介绍 原凭证： 借：油气生产成本 区块：1100010001 贷：原材料 分摊凭证： 借：油气生产成本 区块：11000100010001 借：油气生产成本 区块：11000100010002 贷：油气生产成本 区块：1100010001 ? 2）作业过程分摊结果介绍 原凭证： 借：油气生产成本 作业过程：98 贷：原材料 分摊凭证： 借：油气生产成本 作业过程：1005 借：油气生产成本 作业过程：1045 贷：油气