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目前中小企业贷款的风险与控制 　　【摘要】我国中小企业在我国的经济体制中有着重要的地位，但是融资难的问题限制着中小企业的发展，融资难的一大原因在于中小企业贷款的风险所引起的，本文主要从中小企业、政府和银行三方主体的角度，介绍中小企业贷款风险的内容，并且提出对中小企业贷款风险的控制方案，以促使贷款风险得以控制，融资问题得以解决。 　　【关键词】中小企业 贷款 风险 控制 　　在我国，中小企业是指与同行业大企业相比较，规模相对较小，固定资产小于40000万元、年营业额数少于40000万元、企业员工不足500人的企业。随着市场经济的深入，中小企业在我国的经济体制中占有重要的地位，其主要作用如下：能够促进经济稳定增长，保持经济活力，并且与其他企业相比能够提供更多的就业岗位，缓解就业压力。中小企业在非公有制经济体中是技术创新最活跃的，能够加快推进市场化，推进农村城镇化，促进区域协调发展。由此可见，中小企业是我国经济增长的基础性力量，是社会稳定的重要保证。目前中小企业仍然面临着融资难的问题，中国正面临着经济体制转型，而金融体制的改革相对落后，再加上中小企业规模小，抗风险能力弱，中小企业出生率高，死亡率也高，产业结构上存在不合理，具有较高的经营风险，相对与大型企业来说，中小企业的高破产率导致了其信用等级的下降，商业银行的顾虑影响了中小企业的融资。 　　一、中小企业贷款的风险 　　（一）中小企业引起的风险 　　中小企业是一类特殊的企业，其特殊性也带来了贷款的风险。首先，中小企业规模小，由于缺乏完善的治理结构，不少中小企业与现代企业经营理念脱钩，家族制产业盛行，管理极不规范，有时候存在着大量的低水平重复建设现象，随着市场化和信息化的深入，大多中小企业管理水平低、科学技术落后、员工整体素质差的弱点逐渐暴露，加大了经营风险同时导致了中小企业较高的破产率。 　　其次，银行对中小企业的监管难度大，因为中小企业受制于其较小的规模，因此其员工和管理者的水平往往不高，其资金管理缺乏规范性，往往对于投资、生产缺乏成本预算，对资金的使用没有规划。大多数中小企业财务制度不尽完善，仍以传统的记账手段，资产负债表和财务信息缺乏详细的记载，银行无法轻信中小企业的财务报表，对中小企业的资金状况无从分析，再加上中小企业与银行之间往往是通过现金交易，缺乏凭证，银行对中小企业的监管难度可想而知。 　　再次，中小企业缺乏优质资产进行抵押担保，为了降低贷款风险，商业银行通常都要求贷款者以优质固定资产进行抵押，而我国大多数中小企业无法提供优质资产，企业资产产权的不明晰加深了银行贷款的疑虑。如果想要进行担保，则中小企业之间无法相互担保，因为根据当前商业银行的规定，能够提供担保的企业必须是信用等级在A级以上的企业，有些大企业符合该规定，但是中小企业要想取得大企业的担保，难度可想而知，而且随着法律意识、自主意识和风险意识的增强，大部分企业都不愿意为存在高破产了、缺乏优质固定资产、资金不足的中小企业进行担保。 　　最后，中小企业的信用基础不牢固，由于信息不对称，银行无法通过财务信息表对企业的财务状况进行准确的分析，无法监督中小企业的资金使用，而很大一部分中小企业信用观念淡薄，经常出现制造虚假合同、虚假资产证明、虚假抵押资产产权证明等方式骗取银行的大量贷款。银行索还贷款时，这类企业又以不规范的运作、破产和改制等手段逃避债务，银行往往承受了巨大的损失，这种巨大的风险使得银行不愿轻易的对中小企业发放贷款。 　　（二）政府所引起的贷款风险 　　首先，政府没有足够地重视中小企业，我国建国以来，实行政府全能主义，大包大揽，在计划经济体制下限制城镇集体小企业的发展，虽然随着改革开放以来，中小企业获得了发展的机会，但是我国政府仍然将中小企业定位为解决就业的角色，未能认识到中小企业是我国经济体制中及其重要的一环，由于主观认识不足，而导致了政策支持的不连续，对中小企业的支持不能始终如一。 　　其次，政府的歧视性政策，由于认识不足，分不清中小企业的重要性，在法律、法规、政策的制定中都存在着许多不完善之处，迄今为止，我国只有一部关于中小企业的法律法规《中小企业促进法》，而且还是13年前制定的，由于中小企业存在贷款风险，而针对这一问题的立法却严重缺失，对于保护银行的贷款风险，解决中小企业的融资难问题实在是一种火上浇油的副作用。 　　最后，缺乏统一的管理机构，中小企业的信用等级差，亟需专门的管理机构进行规范、教育和服务，没有专门的培训机构，没有专门的机构制定政策，同时也缺乏为中小企业融资提供服务的中介机构，中小企业就像是一支未得到承认的杂牌军，风险依然存在。 　　（三）银行所引起的风险 　　首先，银行的信贷过度地集中在工业和基础设施建设上，并且形式多以短期贷款为主，基本上全国所有商业银行都