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存款偏离度监管新规对农村信用社的影响与对策 　　【摘要】农村信用社以县级法人机构为经营主体，以服务“三农”为宗旨，经营规模小、季节性强，存款偏离度监管新规对农村信用社影响重大，本文分析了存款偏离度监管新规对农村信用社的影响，并提出了相应对策和监管建议。 　　【关键词】农村信用社 存款偏离度 影响 对策 　　存款是银行的生命线，银行资金主要来源于存款，存款规模制约贷款规模，贷款规模影响盈利水平。农村信用社是农村金融的主力军，业务经营规模小，服务“三农”季节性强，市场竞争能力弱。存款偏离度监管新规对农村信用社业务经营管理将产生重大影响，农村信用社当务之急是要深入分析不利因素、积极提出应对之策；监管部门也应综合考虑经济周期和生产经营的季节性、兼顾各银行机构的经营规模和业务特点，采取区别对待、适度容忍的监管措施，积极引导银行存款平稳增长；国家有关部门应积极推进利率市场化改革，以市场为主要手段配置存款资源，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，促进银行业持续健康发展。 　　一、政策出台的背景及监管要求 　　近年来，在复杂多变的经济形势下，宏观经济增速放缓，企业资金普遍紧张，存款总额增量有限，银行机构市场竞争愈演愈烈、违规揽储屡禁不止、存款“冲时点”现象突出，社会资金高价买卖，扰乱了金融市场秩序。为指导商业银行改进绩效考评制度，设立存款偏离度指标，约束存款“冲时点”行为，有效防范和控制风险，促进相关业务规范健康发展；2014年9月11日，银监会、财政部和人民银行联合发布了《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》（银监办发〔2014〕236号）。《通知》要求商业银行完善绩效考核体系，不得违规吸收和虚假增加存款，月末存款偏离度不得超过3%。《通知》对商业银行存款偏离度超标提出了降低监管评级、暂停部分业务和期限超过90天资产的增长、财政绩效评价扣分等严厉的处罚措施。《通知》适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，农村合作银行、农村信用社、村镇银行参照执行。 　　《通知》明确了存款偏离度的计算方法。月末存款偏离度=（月末最后一日各项存款-本月日均存款）÷本月日均存款×100%。计算每季最后一月的月末存款偏离度时，“本月日均存款”的可计入金额不得超过上月日均存款×（1+最近4个季度最后一月日均存款增长率的均值）。月日均存款增长率=（本月日均存款-上月日均存款）÷上月日均存款×100%。 　　二、农信社业务经营管理的特点 　　农村信用社属于合作组织，在欧美等发达经济体有庞大的组织机构，在国内有遍布城乡的机构网点。历经60余年发展，国内农村信用社经营管理体制发生了深刻变化，形成了覆盖城乡的网络机构，成为服务“三农”和支持县域经济发展的农村金融主力军。较其他商业银行，农村信用社业务经营管理独特。一是法人治理结构不完善，农村信用社为多级法人管理体制，经营主体主要是县级法人机构，经营方式灵活；省联社和地市级联社多为管理机构，主要履行管理、指导、协调和服务职能。二是业务经营规模小，作为一个系统，农村信用社总体规模大；作为单一法人机构，农村信用社经营规模小、抗风险能力弱。三是营业网点遍布城乡，农村信用社机构网点多、覆盖面广。四是客户群体单一，农村信用社客户主要是农户、储蓄存款占比高、对公客户少。五是普惠金融任务艰巨，农村信用社作为多数乡镇唯一的金融机构，承担着代付惠农补贴资金、代理新型农村社会养老保险、代理农产品收购资金结算等大量惠农业务，是农村普惠金融工程的主要建设者。 　　三、存款偏离度对农信社的影响 　　存款偏离度监管新规对促进银行业持续健康发展具有重要意义，对银行经营管理将产生重大影响，尤其是作为中小银行类金融机构的农村信用社。 　　（一）存款偏离度管控难度大 　　农村信用社单个法人机构经营规模小，代付惠农补贴资金项目多，业务经营受农业生产季节性影响大，执行存款偏离度管理新规存在较大困难。一是农村信用社与“三农”依存度高，农业生产季节性强，上半年资金投入大，下半年资金回笼大，存款偏离度很难控制在3%以内；二是农村信用社经营规模小，对于存款规模为20亿元的法人联社，月末6000万元以上的存款增长就会导致存款偏离度超标；三是客户群体单一，储蓄存款占比高，在经济下行压力加大的情况下，客户资金流动将更加频繁，在不违反人民银行支付结算制度的情况下，农村信用社无法控制企业月末资金转入和转出，个别资金流量大的客户转入一笔资金就可能导致存款偏离度超标；四是农村信用社代付财政惠农补贴资金项目多，月末资金清算时点，各类财政补贴资金、社保资金和住房公积金存款等临时性存款结算金额大，存款偏离度控制困难。 　　（二）业务发展受到严格约束 　　农村信用社在城区市场竞争中处于弱势，存款偏离度管理新规对月末存款偏离度超标的银行机构提出了严厉的惩