最新2012年内控计划沟通.ppt

2012年内控工作思路 重点岗位内控手册：2012年拟先完善操作层面内控手册编制 业务部门 职能部门 经营部门 操作层面 收款员 出纳 采购员 外包监控 人事 仓管 出纳 会计 品质、采购 收款员 出纳 采购 经理层 业务经理 职能经理 经营经理 管理层 分管领导 全部缺陷中90%属执行类缺陷 近几年舞弊案件 重点岗位内控手册 2012年内控工作思路 态度 机会 压力 舞弊三角 确保财务数据真实性 整体目标：真实、及时、准确 整体思路：建设重于检查，检查促进建设 舞弊三角 内部控制要素 对应控制措施 压力 信息与沟通,监督 推动一线财务部核算自晒 坚持季度财务报表质量检查 财务核算专项检查 机会 风险评估,控制活动,监督 逐步明确细化各类业务财务核算规则 针对各类业务进行对标、分析，重点关注财务指标异常的公司及业务 组织核算业务培训 态度 控制环境 财务负责人考核办法，加强财务负责人垂直管理 2012年内控工作思路 2012年内控工作思路 一线公司3月内控工作安排 3月20日前上报2012年内控工作计划(含重要风险点）。 进行2012年内控培训与宣讲：新职员、经理层、重点岗位。 2012年内控工作思路 重要风险点的选择： 公司层面设计缺陷：某新业务定价程序没有制度约定、采购审批职责未分离 普遍性控制问题：聚焦某一流程某一控制环节执行情况不好，如采购事前计划审批，先履约后审批 个别性控制问题：聚焦某一流程某一控制环节某一业务单元执行情况，如入伙开荒的招投标；某大项目采购无计划 监控 信息和沟通 控制活动 风险评估 控制环境 营运 财务报告 合规性 业 务 单 位 A 业 务 单 位 B 活 动 2 活 动 1 采购申请 业务单元2 业务单元3 业务单元… 业务单元1 供方评估 采购实施 验收入库 采购付款 财务对账 供方回访 价格调查 部门2 部门1 部门3 部门4 2012年内控工作思路 示例1： 控制流程名称 关键风险点 收款管理 公司整体收费的准确性与完整性核对：1、应收收费及实际收款信息的及时录入（车场、代收水电收费、家政维修单录入不及时）2、收费系统中收费标准不统一，如违约金及加压费规则的设置3、XX项目车场系统不稳定，存在零停小票与车场系统计费不一致 控制流程名称 关键风险点 中介业务收费管理 意向金收支未入账 示例2： 控制流程名称 关键风险点 收款管理1 收费系统中车场、代收水电费、家政维修单录入不完整 收款管理2 收费系统中收费标准不统一，如违约金及加压费规则的设置 收款管理3 XX项目车场系统不稳定，存在零停小票及车场系统计费不一致 Х √ √ 2012，我们一起上船 王绪斌 谢谢！ * 行业财务问题的研究 * * * * 日常工作中通过严格执行制度是能发现问题的 * * * * * * 同一区域内加强互查交流 * * 2012,我们一起上船 2012,我们会更幸福，至于你信不信，反正我坚信 会议议程 序号 会议议程 时间 主讲人 1 2011年内控工作总结及2012年内控工作重点 40分钟 高述理 2 问题沟通 30分钟 高述理 3 领导讲话 20分钟 向云 目录 实质内控 知行并重 知道自我风险，出具真实的评估报告 采取实质性的行动，力戒形式化 注重整改方法的有效性，从问题根源入手 建设重于检查，检查促进建设 主要目标 控制内控失效事故至极小概率范围 杜绝重大内控失效损失 辅助目标 统一一套标准：建立统一的财务管理制度、完善自评流程 解决一个问题：资金管理专题(收、付及延伸) 建立一套机制：一线内控“自运转”的机制 2011年内控工作主题与目标 2011年内控工作回顾 全年贯穿资金主题 本年集团内发生两单内控失效事件，一线公司自查自纠能力增强 主要目标 序号 事 件 发现方式 1 2011年1月北京物业东第居出纳辛某收款超5000元未及时送存银行 票据核销 2 2011年2月武汉物业西半岛项目出纳钱某收款未及时存入银行 财务检查 3 2011年3月武汉物业花城保洁付款不真实 财务审核 4 2011年3月杭州物业宁波金色水岸项目安全员丁