地产开发有限公司经费管理办法.doc

地产开发有限公司经费管理办法（试行） 第一章 总则 第一条 为了完善公司财务管理，加强会计监督，增强成本意识，落实成本管理责任，提高成本效率，切实加强费用控制，节约成本，降低费用，努力提高企业经济效益，特制定本办法。 第二条 本办法适用于AAA地产开发有限公司，各控股子公司可参照执行。 第三条 本办法所称经费包括：企业管理费用，开发间接费用，销售费用及筹备项目公司开办费。 第二章 公司经费的管理原则 第四条 AAA地产开发有限公司经费实行部门统一归口，分工负责与分级管理相结合的原则，所有经费均实行预算控制与管理。 公司经费管理职责分工如下： 1.人力资源部负责公司的工资、职工住房补贴、职工教育经费、待业保险费、职工养老统筹、职工住房公积金、职工福利费、通讯费。 2.办公室负责公司的办公费、租赁费、业务招待费、差旅费、市内交通费、外宾接待费、会议费、出国人员经费、公务车费、车辆保险费、固定资产修理费、取暖费、绿化费、单宿费、低值易耗品购置费等费用的控制。 3.工会负责工会经费预算的编制、控制和使用； 4.项目部负责开发间接费用的控制； 5、研究发展部负责市场调研、咨询费等的控制 6.市场营销部负责广告费、销售费用、市场调研、咨询费等的控制； 7.审计监督部负责诉讼费的控制； 8.财务部负责公司的审计费、财务咨询费、折旧费、无形资产摊销、税金等其他费用的控制； 第五条 各部室的差旅费、市内交通费、业务招待费、办公费、会议费、通讯费、公务车费均实施预算控制。 第三章 经费预算的编制与下达 第六条 各部门每年11月份应根据本年度1-10月开支情况和下年度经营目标，编制下年度经费需求预算，并分别报各归口管理部门。 第七条 本办法第四条规定的各经费项目归口管理部门应于每年12月10日前，根据各部门所报经费需求预算综合平衡。本着俭省节约，适度从紧的原则编制本部门分管经费项目的下年度预算，并报送财务部。 第八条 财务部应于每年12月20日前根据各部门所报经费项目预算和本年度实际支出水平，按照适度从紧的原则，综合平衡，提出公司下年度经费开支预算，报总经理；总经理将拟订好的预算方案并入年度财务预算，报预算管理委员会进行讨论确定，并上报董事会审议批准。 第九条 总经理根据审议批准的预算方案组织实施，财务部负责研究确定年度经费预算的下达与监督，按经费项目管理分工责任下达各归口管理部门。 第十条 财务部应于每年1月底就本办法第五条所规定的费用项目对各部门下达年度预算控制指标。 第四章 经费报销标准及审批手续 第十一条 差旅费 1、各部室要严格执行职工出差的审批制度，能通过信函、电报、电话、传真解决问题的，不再安排出差，减少不必要的差旅费开支。 2、职工出差应集中精力，在规定的时间内完成任务，严禁借出差之机公费旅游，铺张浪费。 3、出差人员于完成出差任务后一周内填写“差旅费报销单”经部门经理审核，主管副总经理签批后到财务部报销，同时结清借支的备用金。 4、职工出差、开会往返乘坐交通工具及其费用报销标准规定如下： （1）车船票：公司高管人员乘火车可报软卧票，乘轮船可报二等舱位票；其余人员乘火车可报普通硬卧票，若乘硬座可给予相应的补贴，乘普通快车硬座（超过6小时）的可补贴票价的60%，乘特别快车的可补贴票价的50%；乘轮船可报三等舱位票。 （2）飞机票：公司高管人员乘飞机可报一等舱位票，其余人员可报普通舱位票；原则上出差乘火车旅途时间在15小时以内的不允许乘坐飞机，如特殊需要乘飞机时，事先必须经总经理和财务总监批准。 （3）乘坐其他交通工具按实报销。 5、职工出差住宿费标准为： 出差地点 公司领导 一般人员 深圳、珠海 汕头、厦门、海南 400 200 沿海地区及各省首府 300 150 一般地区 200 100 6、职工出差伙食补贴标准：广州、深圳、珠海、汕头、厦门、海南地区为100元/天，其他地区50元/天，接待部门若提供伙食或参加宴请的，应不再领取当日伙食补贴；早、中、晚三餐的伙食补贴比例为2：4：4。 7、职工参加各种会议的住宿费根据会议安排凭发票实报实销，会议有伙食的，不再发放出差的伙食补贴，若无伙食补贴，依第8条的规定，发放伙食补助。 8、职工在市内联系工作，不能赶回家里或公司用餐，而需在外用餐，每餐补助标准为20元（只限午、晚餐）。 9、借调职工异地出勤按日历天数计算补助，每天补助标准为20元，由借调职工按月填写差旅费报销单，经部门总经理签字后到财务部报销。 10、此规定实施后，公司职工不得以任何理由