最新商业银行课件第七章第二节.ppt

一、现金资产管理原则 1.现金资产的特点： 流动性强：现金资产是银行资产业务中最富流动性 的部分 盈利性差：现金资产基本上是无收益的 频繁性：银行资金存取调动非常频繁； 波动性：银行现金需求和供给的很多方面是银行自身难以控制的 强制性：银行必须及时满足流动性需求，特别是负债中绝大部分是存款，而存款必须随时保证支付 矛盾性：与追求盈利性的目标相矛盾 3、现金资产的管理原则 （3）安全性原则：商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现金构成。其中，库存现金是商业银行业务经营过程中必要的支付周转金，它以现钞、硬币实物形态存在，分布于银行的各个营业网点，容易受人为因素以及自然灾害等因素的影响。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必然健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。 确保现金资产安全需要防范以下风险： 被盗、被抢和自然灾害带来的损失； 工作人员管理中的失误，如清点包装方面的失误； 工作人员的恶意挪用贪污等。 库存现金的特点 首先了解一下商业银行库存现金的概念:库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。 库存现金的主要特点： 流动性强，由于库存现金是用来应付客户提现和银行日常开支的，因而流动性很强； 风险性，由于库存现金是银行金库中的纸币和硬币，以及同中央银行发生往来但尚在运送中的现金 ，管理不当会给商业银行造成损失，因而有一定的风险性； 盈利性差，库存现金基本上是无收益的。 库存现金规模分析 库存现金规模的确定主要应考虑如下两个因素：库存现金周转时间和库存现金支出水平的确定。银行库存现金周转时间的长短，受多种因素的影响，主要有：银行营业网点的分布状况和距离；交通运输工具的先进程度和经办人员的配置；进出库制度与营业时间的相互衔接情况等。测算现金支出水平，一方面要考虑历史上同时期的现金支出水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性因素的影响。 库存现金分析方法 商业银行库存现金分析方法是限额核定法。各商业银行在核定业务库存现金时，通常根据总行 “必须根据现金收付情况，核定本外币库存及尾箱限额”，具体包括： （1）依据各支行现金收付量以及年现金平均余额核定其库存限额； （2）根据离行式自助设备现金存取量以及布局需要，核定存款机、取款机、一体机的库存限额，由上级行进行核定 库存现金的管理措施 （1）保持库存现金适度量的措施。 要切实管好库存现金，使库存现金规模经常保持在一个适度规模上，还需要银行内部加强管理，提高管理水平。 应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 应实现现金出纳业务的规范化操作 储蓄现金收支规律：一是在营业过程中，客户取款的概率在正常情况下基本相等；二是在多数情况下，上午客户取款的平均数一般大于下午；三是在一般情况下，每个月出现现金净收入和净支出的日期基本固定不变。 解决压低库存现金的技术性问题：要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择。 （2）严格库房安全管理措施。 从经营的角度讲，银行的库存现金显然是最为安全的资产。但事实上，库存现金也有其特有的风险。这种风险主要来自于被盗和自然灾害的损失，也来自于业务人员清点的差错，还可能来自于银行内部不法分子的贪污。因此，银行在加强库存现金适度性管理的同时，还应当严格库房的安全管理，在现金清点、包装、入库、安全保卫、出库等环节，采取严密的责任制度等，确保库房现金的无损 法定存款准备金的基本要求： ①规定法定存款准备率。凡商业银行吸收的存款，必须按照法定比率提留一定的准备金存入中央银行，其余部分才能用于贷款或投资。 ②规定可充当法定存款准备金的标的。一般只限存入中央银行的存款，英国的传统做法允许商业银行的库存现金抵充存款准备金;法国规定银行的高流动性资产(如政府债券)也可作为存款准备金的组成部分。 ③规定存款准备金的计算、提存方法。一是确定存款类别及存款余额基础，二是确定缴存准备金的持有期。计算存款余额有的以商业银行的日平均存款余额，扣除应付未付款项后的差额作为计提准备金的基础，有的以月末或旬末、周末的存款余额扣除应付未付款项后作为计提基础。确定缴存准备金的持有期一般有两种办法,一种是同期性准备金帐户制,即以结算日的当期存款余额作为计提持有期，另一种是延期性准备金帐户制，即以结算期以前的一个或两个时期的存款余额作为计提持有期。 超额准备金管理 超额存款准备金 广义： 存款数额 - 存款数额?法定存款准备金率 —— 被视为商业银行的可用头寸（资金） 狭义：存款准备金帐户中超过法定存款准备金的部分。