全面预算管理首建集团推行全面预算管理.docVIP

全面预算管理----管理控制篇 2006年推行全面预算管理，要覆盖所有的独立经济核算单位、公司总部职能部门及项目部、各级管理人员。通过预算管理涵盖资金管理，实现计划管理、过程控制、目标考核，从而降低成本增加效益。根据预算篇测算，提出以下管理控制及改进措施。 一、主要部门权责 （1）财务部的预算监控权责： 集团财务部：a.负责制定集团统一的会计核算标准，并负责全年财务决算工作，真实反映预算执行情况，保证数准确性、时效性；b.监控预算执行过程中的资金状况，尤其是现金流量；c.负责年度预算中期间费用预算的编制和分解工作；每月根据年度费用预算及上月各单位实际发生情况下达本月期间费用预算，监督各单位执行，并于次月上旬将结果及时反馈经营发展部；d.严格执行财务稽核制度，定期轮换各单位财务总监；每年进行年度总评排名，对排名后两位的实行末尾淘汰。e.负责对全面预算中期间费用部分进行全权解释、培训。 各单位财务科：a.负责本单位全年财务决算工作，保证财务数据的准确性、时效性；b.执行月、年期间费用预算，保证期间费用得到有效控制. （2）经营部门的预算监控权责： 集团经营发展部：a.负责编制公司年度预算中销售收入及贡献毛益预算，并进行指标的分解；b. 负责每月中旬前及时向人力资源部提供有关预算考评资料，作为考核当月工资的依据； c.受总经理委托，负责统筹协调、监控全面预算的编制、执行、考评、调整、仲裁