《宾馆酒店内控制度》参考资料资料.doc

《宾馆酒店内控制度》 第一章 总 则 2 第二章 财务预算管理 2 第三章 会计政策管理 4 第四章 收银员/货币资金管理 6 第五章 采购工作管理 14 第六章 财产物资管理 17 第七章 营业收入管理 22 第八章 成本费用管理 24 第九章 销售折扣及款待管理 26 第十章 往来账款管理 28 第十一章 差旅及会务费管理 31 第十二章 经济合同管理 32 第十三章 会计档案管理 33 第十四章 财务分析管理 34 第一章 总 则 为加强企业财务管理和经济核算，规范财务行为，提高经济效益和管理水平，维护投资者利益，保证企业资产的安全完整、保值增值，根据财政部《企业财务制度》、《企业会计准则》和《管理有限公司财务管理办法》的要求，结合本公司实际情况，特制定《****有限公司内控制度》。 第二章 财务预算管理 （一）预算的编制程序： 宾馆饭店预算的内容包括年度、季度、月度预算，反馈以及检查分析、考核制度。年、季、月度预算采用以管理公司下达的年度总经营目标为基础，宾馆饭店各部门围绕总目标编制部门预算，宾馆饭店预算委员会审核、修改和汇总，报管理公司批准后再下达给各部门，即采用以总目标为基础、自下而上、自上而下的预算编制程序。 （二）预算的管理机构和主要任务： 宾馆饭店成立预算委员会。成员由总经