浅论商业银行经济资本管理体系建设.docVIP

浅论商业银行经济资本管理体系的建设 论文关键词资本管理；经济资本；体系建设 　　论文摘要资本管理涉及金融产品布局、资源优化配置、风险合理规避和经营回报最大化等诸多层面实施经济资本管理是完善风险管理促进银行业务持续发展的有效约束工具本文从经济资本管理的实质内容入手积极探讨如何有效构建银行的经济资本管理体系 　　 　　 　　 　　1　经济资本管理的内涵 　　 　　2007年开始逐步实施的《统一资本计量和资本标准的国际协议修订框架》(即巴塞尔“新资本协议”)由三大支柱构成；最低资本要求；监管部门对资本充足率的监督检查；市场约束三大支柱要达到两大目标即提高监管资本的风险敏感度和激励商业银行不断提高风险管理水准实现目标的一个重要途径就是监管当局以银行内部测算的“经济资本”作为监管资本的基础 　　经济资本是基于银行全部风险之上的资本它是一种虚拟的、与银行的非预期损失等额的资本它不是真正的银行资本是“算出来的”的数字在数额上与非预期损失相等它是风险资本和商誉之和忽略商誉经济资本则等同于风险资本它是信用风险非预期损失、市场风险非预期损失和操作风险非预期损失之和 　　对经济资本的理解应注意以下五点一是经济资本反映的是风险主要揭示银行非预期损失发生的可能性及大小通常在既定的置信区间和一定期限内进行考虑；二是经济资本或者说非预期损失大部分时间小于预期损失；三是预期损失通过定价和损失准备金提留来弥补非预期