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有限责任公司股权转让中的几个问题 作者：韩静 律师 有限责任公司是市场经济的主体之一，特别是在2005年公司法修订后，将有限责任公司设立的门槛降低以后，越来越多的投资者选择设立有限责任公司的方式来参与经济活动。股权转让则是公司运作过程中的一项十分重要的经济活动，它是公司募集资本、重组产权、优化资源的重要形式。我国公司法规定股东有权通过法定方式和约定方式转让其股权，规定了有限责任公司股东内部股权自由转让、股东外部股权限制转让、股东优先购买权制度和股权转让登记制度。在我国确立股权转让制度的同时也伴随大量的纠纷产生，影响公司的正常运营，今天我就跟大家一起共同学习一下有限责任公司股权转让中涉及的几个问题。 股权转让的法律含义 股权是股东基于其出资行为而享有的从公司获取经济利益和参与公司经营管理的各项权利的总称。它包括共益权和自益权两项权能。股权转让是指公司股东依法将自己的股份让渡给他人，使他人成为公司股东的民事法律行为。股权转让是股东行使股权经常而普遍的方式，我国《公司法》规定股东有权通过法定方式转让其全部出资或者部分出资。股权转让是要式行为，要符合公司法规定的实体条件和法定程序。同时，公司法也将股权转让自由设定为股权转让的基本原则，即股东有权自主决定是否转让所持股权以及转让的对象、时间、数量、价格等，除非法律另有规定，任何人均不得强制股东出让股权。 股权转让合同的效力与股权变动 股权转让合同的生效时间与股权变动的生效时间不一致，股权转让合同的生效并不当然等同于股权转让生效。股权转让合同的生效是指对合同当事人产生法律约束力的问题，股权转让的生效是指股权何时发生转移，即受让方何时取得股东身份的问题。 下面首先了解一下股权转让合同的成立生效 对于有限责任公司股权转让合同究竟自成立时生效，还是自办理批准、登记等手续完毕之时生效，《公司法》没有作出明确规定。但是其立法态度与《合同法》第44条的规定相符，即对股权转让合同的效力采取成立生效主义为原则，批准生效主义或者登记生效主义为例外。也就是说，除非法律、行政法规另行规定了批准或者登记的生效手续，股权转让合同原则上自合同成立之日起生效。这里要注意一点，确认批准生效主义或者登记生效主义的法律依据只能限于法律和行政法规中的强行性法律规范，至于蕴涵于部门规章和地方行政规章中的强制性规定本身是不能成为确认批准生效主义或登记生效主义的法律依据的。当然，成立生效主义原则并不排除股权转让双方依意思自治原则，将股权转让合同设定为附条件或是附期限合同。但是，股权转让合同所附条件的约定不得违返法律逻辑。比如，某股权转让合同约定：“合同自受让方购买的股权在公司登记机关办理变更登记之日起生效”就属于这种情况。因为，股权变动是股权转让合同履行的结果，而履行股权转让合同的前提是股权转让合同有效；如股权转让合同效力尚未发生，自然就谈不上合同的履行。在这种情况下，应认定对合同生效的条件未作约定，但并不影响合同中其它条款的效力。人民法院或仲裁机构就不得以股权变动尚未发生为由否认股权转让合同的效力。另外，由于所以，必须关注股权转让协议签订后的适当履行问题。在这种情况下就可能会出现转让方将其持有的同一股权“一女多嫁”，分别与两个或两个以上受让人签订股权转让合同的情形。在受让方均无过错的情况下，多份股权转让合同的效力均不受影响。在股权只能转移给一方受让人的情况下，转让方对其他受让人应承担违约责任。 股权变动的时间受股权转让变更登记的影响。 股权转让变更登记的效力 我国《公司法》对针对股权登记规定了股东名册及公司登记机关登记两种方式。实践中，股东名册对股权的登记一般称为内部登记，它记载的实质内容均与股东权相关，在公司法上的效力也反映在股东与公司之间权利义务关系的协调方面；而公司登记机关的登记（即工商登记）则被相应地叫做对外登记，它则更多地体现了国家进行宏观管理的目的，其效力也更多地反映在股东与公司外第三人的权利义务关系协调方面。我国公司法规定的股东登记分为设权登记和对抗登记。设权登记，是指有关事项未经登记则不能产生创设权利或者法律关系的效力。对抗登记，是指有关事项未经登记不具有对抗第三人的效力。下面我们来分别了解一下两种变更登记的效力问题。 股东名册变更的效力 《公司法》第三十三条第二款规定：“记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。”从这一规定可以看出，有限责任公司股东名册的登记属于设权登记，只有被记载于股东名册的自然人或单位才能取得股权，行使股东权利。可见，股东名册的变更是受让人取得股权的标志，股东名册的变更意味着股权已经发生了变动。那么，股东名册的变更由谁来负责呢？我国《公司法》第七十四条规定，股东在依法转让股权后，公司应当修改公司单程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。可见，股东名册中股权变更记载的义务主体是公司