内部控制麦德龙资料.pptVIP

目录 麦德龙的背景 1964 年，在商业领域中，一个崭新理念和管理方式在德国诞生了，这就是麦德龙。 麦德龙股份公司（Metro AG）常称作“麦德龙超市”，是德国最大、欧洲第二、世界第三的零售批发超市集团。 由奥托·拜斯海姆（Otto Beisheim）创建，目前总部位于德国的杜塞尔多夫。 世界500强之一，分店遍布32个国家。 2麦德龙的责权分配 4麦德龙的内部审计 内部控制,是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程:(一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定;(二)提高公司经营的效率和效果;(三)维护公司合法权益,保障公司资产的安全;(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。第四条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责,重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。第五条 内部审计基本原则:独立性原则、合法性原则、实事求是原则、客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。 5麦德龙的企业文化 麦德龙现购自运是现代商业领域最为成功的业态之一。麦德龙独特的商对商批发业务模式专注于服务专业顾客，包括酒店、餐馆、中小型零售商、食堂、企事业单位，它们必须进行登记，持有顾客卡。这意味着麦德龙不是服务个人消费者的超市或者大卖场，而是量身定做满足公司、商户需求的现代批发模式。“源自专业，服务专业”是公司的座右铭。麦德龙中国为其专业顾客提供“一站式方案”，尤其是丰富的生鲜产品。通过麦德龙集团统一的质量保证体系，公司为中国市场树立了新的标准。早在2006年，麦德龙中国在所有商场实施国际通行的HACCP（危害分析及关键控制点）这一创新的预防体系，确保食品安全。 麦德龙的核心价值简述 公认的首选批发商 不断注重客户的要求和满意程度 遵循道德价值观 公开交流、开诚布公 事无巨细，不断创新 致力于客户服务，物超所值 与供应商双赢合作 我们的雇员是我们的重要财富 形成符合本地市场需求的模式 股东价值持续增长 努力提高依赖度和透明度 高效率低成本的运作 目标设定之使 命 宣 言 目标设定之独特的经营理念 拥有自有产权的店面 ； 禁止1.2米以下的儿童进入卖场 ； “透明”收银单 ； “会员制” 麦德龙的基本特点 （一）营业场所选址上 麦德龙超市通常设在大城市城乡结合部的高速公路或主干道附近。 选址适应城乡一体化的发展趋势，提前占据区位优势。 商圈的辐射半径通常为50公里。 麦德龙的基本特点 （二）超市建筑设计 麦德龙仓储式超市的营业面积一般为15，000～20，000平方米。 外部设有与营业面积几乎相等的停车场，内部结构通常采用高4.5米的工业用大型货架。 货架间距较大，便于存取货物的叉车通过，完成迅速补货的工作。 麦德龙的基本特点 （三）商品定位 通常有20000种以上的商品，可满足客户“一站式购物”的需求。 食品类商品以时令果蔬、鲜肉、鲜鱼、奶制品、冷冻品、罐头、粮食制品、饮料、甜点为主，品种相对稳定。 非食品领域的商品则按季节和顾客需要定期调整。 仓储式超市摆设的绝大多数商品都是捆绑式或整箱销售。 麦德龙的基本特点 （三）商品定位 麦德龙超市图 超市内摆放特点：货架上层用于存储下层摆放商品 仓储式超市的营销策略 （一）有限的目标顾客 麦德龙针对“有限”客户，即只对工商领域的经营者、群体消费层实行会员制，会员必须是具有法人资格的企事业单位。 仓储式超市的营销策略 （二）直邮广告促销 麦德龙超市利用直邮广告进行促销。它们向所有会员每两周邮递一份“麦德龙邮报”。 仓储式超市的营销策略 （三）特色化商品营销 麦德龙不是单纯以价格 低廉吸引顾客，而是从 商品入手，以独家商品、 特色商品及自有品牌商 品吸引顾客。 麦德龙的自有品牌商品 除了日常生活用品还有 涉及到了五金工具等。 仓储式超市的营销策略 （四）企业套餐服务 　麦德龙公司利用“顾客节”表明企业对小型工商业户的重视，重申以顾客为合作伙伴、与顾客共同发展的服务理念，从而赢得了顾客的好感和信任。 仓储式超市的营销策略 控制活动之供应链 麦德龙的供应链管理 麦德龙的供应链管理 信息沟通在配送中的运用 产品安全是关乎民生的大事，质量保证是更是企业的立足和发展之本，麦德龙始终关注顾客的利益和需求，从防范风险的思路，全面策划食品安全质量体系，从加固上游控制，到提高营运现场控制，努力建立和完善公司的质量保证体系和风险防空体系，为追求顾客满意度而不断突破。 麦德龙商品的配送流程图 配送流程描述 首先，麦德龙采购部根据商场销售状况向供应商发出订单（或退货通知单）。 下单是电脑结合人脑下单，在麦德龙，电脑控制系统掌握了商品进销存的全部