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中華電信股份有限公司審計委員會組織規程 102.01.29 本公司第 6屆董事會第 20 次會議通過全文共 16條 第 1條 （訂定依據 ） 中華電信股份有限公司（以下簡稱本公司）為健全公司治 理及董事會之專業職能，爰依據證券交易法第十四條之四及「 公開發行公司審計委員會行使職權辦法」，訂定本公司審計委 員會（以下簡稱本委員會）組織規程（以下簡稱本規程），以 資遵循。 第 2條 （適用範圍） 本委員會之人數、任期、職權、議事規則及行使職權時本 公司應提供資源等事項，依本規程之規定。 第 3條 （運作目的 ） 本委員會之運作，以下列事項之監督為主要目的： 一、公司財務報表之允當表達。 二、簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效。 三、公司內部控制之有效實施。 四、公司遵循相關法令及規則。 五、公司風險控管機制。 第 4條 （委員會之設置及組成） 本公司自第七屆董事會起，設置本委員會。 本委員會由本公司全體獨立董事組成，其人數不得少於三 人，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長。 本委員會應由全體成員互推一人擔任召集人，召集人對外 代表本委員會。 本委員會委員之任期與委任之董事會屆期相同，連選得連 任；因故解任，致人數不足章程規 定者，應於最近一次股東會 補選之。獨立董事均解任時，本公司應自事實發生之日起六十 日內，召開股東臨時會補選之。 本規程所稱全體成員，以實際在任者計算之。 第 5條 （原監察人職權之行使） 證券交易 法、公司法及其他法律規定應由監察人行使之職 權事項，除證券交易法第十四條之四第四項之職權事項外，由 本委員會行之。 1 / 5 證券交易法第十四條之四第四項關於公司法涉及監察人 之行為或為公司代表之規定，於本委員會之獨立董事成員準用 之。 第 6條 （審議及處理事項 ） 下列事項應經本委員會審議或處理 ： 一、依證券交易法第十四條之一規定訂定或修正內部控 制制度。 二、內部控制制度有效性之考核。 三、依證券交易法第三十六條之一規定訂定或修正取得 或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、 為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理 程序。 四、涉及董事自身利害關係之事項。 五、重大之資產或衍生性商品交易。 六、重大之資金貸與、背書或提供保證。 七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。 八、簽證會計師之委任、解任或報酬。 九、財務 、會計或內部稽核主管之任免。 十、年度財務報告及半年度財務報告。 十一、第一季及第三季財務報告。 十二、與本公司簽證會計師進行溝通及交流。 十三、協商管理階層與本公司簽證會計師間關於財務報告 方面之意見分歧。 十四、與管理階層及本公司簽證會計師討論本公司其他財