第七章商业银行的监督管理要点.pptVIP

第七章 商业银行监督管理 目 录 第一节 商业银行的内部控制 第二节 商业银行的外部监管 一、商业银行内部监管的概念及原则 二、商业银行内部监管的内容及作用 一、商业银行内部监管的概念及原则 （一）银行内部监管的概念 商业银行内部监管又称为内部控制，是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 1.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行 2.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现 3.确保风险管理体系的有效性 4.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整 1.有效性原则 2.审慎性原则 3.全面性原则 4.及时性原则 5.独立性原则 二、商业银行内部控制的内容及作用 （一）银行内部控制的主要内容 根据《有效银行监管的核心原则》，内部控制主要包括三个方面的内容： ①组织结构(职责的界定、贷款审批权限的分离和决策程序)； ②会计规则(对账、控制单、定期试算等)； ③“双人原则”(不同职责的分离、交叉核对、资产双重控制和双人签字等)。 具体内容可概括为七个方面： （1）建立组织结构和各种规章制 （2）监控环节 （3）职责分离原则(“四只眼”原则) （4）授权有限原则 （5）银行档案 （6）安全保卫措施 （7）会计销帐 1.维护金融秩序 2.保护存款人、投资者等社会公众利益 3.促进商业银行公平竞争 4.保证货币政策顺利实施 一、外部监管的涵义 二、商业银行外部监管的动因 三、外部监管的目标、基本原则 四、商业银行外部监管的内容 五、商业银行外部监管的机构 一 、外部监管的涵义 商业银行外部监管是指一国的金融监管当局为了实现一国金融体系的稳定，维护金融秩序，通过设立法律法规的形式，将商业银行的经营管理纳入其监督管理的范围内，控制商业银行风险，督促商业银行实现稳健经营 包括开业管制、分支机构管制、业务管理、价格管制、资产负债控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。 二、商业银行外部监管的动因 三、外部监管的目标、基本原则 （一）政府监管的目标 一是维护银行业的安全与稳定； 二是保护存款人、投资者和其他社会公众的利益； 三是促进银行业公平竞争，提高银行业的效率； 四是确保宏观调控政策的实施 。 （二）政府监管的基本原则 包括依法监管原则、合理监管原则、适度监管原则和高效监管原则。 巴塞尔委员会1997年9月颁布的《有效银行监管的核心原则》 （书294页）25条原则 另外，根据商业银行的经营特点，政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMEL（原则）”中文称为“骆驼评级系统”。??? Ｃ（Capital）代表资本。? Ａ（Asset）代表资产。 Ｍ（Management）代表管理。 ? Ｅ（Earnings）代表盈利能力。 Ｌ（Liquidity）代表清偿能力。 1997年重新修订，增加了“Sensitivity to Market Risk 市场风险灵敏度” ????? ?四、商业银行外部监管的内容：? 银行业的准入 银行资本的充足性 银行的清偿能力 银行业务活动的范围? 贷款的集中程度 内控能力及盈利能力的监管 （一）预防性监管 1、市场准入监管 2、资产流动性监管 3、资本充足性监管 4、对贷款风险的监管 （二）保护性监管 1、存款保险制度 2、紧急救援 ※存款保险制度 存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。 目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种： （1）政府设立的存款保险机构。 （2）政府与银行联合成立存款保险机构。如日本? （3）银行出资自己成立存款保险机构。如联邦德国银行业协会。 （三）银行监管的其他措施 1、直接监管与间接监管相结合 　 2、建立完整的报表制度 　 3、严厉的制裁措施 五、商业银行外部监管的机构 （二）银行业监督管理委员会 世界上最权威的银行业自律组织则是1975年2月成立的“巴塞尔委员会” 我国银行业的自律组织是2000年5月10日成立的“中国银行业协会” 案例日本大和银行巨额亏损的教训 日本大和银行巨额亏损的教训 　　目的是借鉴商业银行由于内控不利导致蒙受巨额损失的教训，加强对银行内控重要性的认识。 一、案情 1995年9月6日，日本大和银行(Da