第五章信用风险管理(改)摘要.ppt

第五章 信用风险管理 作为最古老也是最重要的金融风险形式之一，信用风险是各类经济主体尤其是金融机构要面临的重大难题。 迄今为止，绝大多数的信用风险管理技术和方法都是围绕着商业银行发展起来。 信用管理不善 → 导致银行体系形成巨额不良贷款，削弱银行的流动性和支付能力，甚至引发支付危机和挤兑风险，影响到整个社会的安全和稳定。 第一节 信用风险的识别 一、信用风险的涵义、种类与特征 （一）涵义 通常，信用风险的存在与借贷行为的发生有着密切的关系。 传统意义上的信用风险等同于违约风险，通常被定义为“债务人没有按期还本付息而给债权人造成损失的风险”。 债务人没有按期还本付息的原因可能有两种： 一是能力不足，客观上无法履行偿债义务； 二是意愿不足，主观上不愿意履行偿债义务。 事实上，违约不仅只发生在借贷领域，其他如交易结算、货物交割、招投标等活动中同样存在违约风险。 从广义上，信用风险是指任何合同或协议的一方没有履行其应承担的责任而给另一方带来的风险。 随着风险环境的变化和风险管理技术的发展，传统上把信用风险等同于违约风险的观点受到挑战。 由于贷款的流动性差，缺乏像有价证券交易的二级市场，金融机构对贷款资产的价值通常按历史成本而不是“盯市”的方法衡量。 在持有到期的前提下： 贷款的价值不仅会因为交易对手的直接违约→损失。 因信用等级降低、盈利下降等因素导致的交易对手履约能力