第八章上市公司发行新股摘要.pptVIP

第八章 上市公司发行新股 第一节 上市公司发行新股的准备工作 第二节 上市公司发行新股的推荐核准程序 第三节 发行新股的发行方式和发行上市操作程序 第四节 与上市公司发行新股有关的信息披露 上市公司发行新股，可以公开发行，也可以非公开发行。其中上市公司公开发行是指公司向不特定对象发行新股，包括“配股”和“增发”。非公开发行新股是指向特定对象发行股票，《证券法》第十三条规定：“上市公司非公开发行新股，应符合国务院批准的证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。 第一节 上市公司发行新股的准备工作 一、公开发行新股的法定条件和注意事项 1、基本条件 1）具备健全且运行良好的组织机构 2）具有持续盈利能力，财务状况良好 3）公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载 4）公司所募集资金必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途须经股东大会作出决议 2、一般规定 1）组织机构健全、运行良好 2）上市公司盈利能力具有可持续性 3）上市公司财务状况良好 4）上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载 5）上市公司募集资金的数额和使用应符合法律规定 6）上市公司有下列情况之一的，不得发行新股： 第一，虚假记载、误导陈述和重大遗漏 第二，擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正 第三，上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公司谴责 第四，控