第八章日常账务处理摘要.pptVIP

第七章 日常账务处理 财务管理软件中的日常账务处理，一类是在总账系统中进行，一类是在有业务管理模块的情况下，与业务管理相关的凭证在各业务管理模块中输入生成，然后在总账系统中进行审核记账、账簿和报表等处理。无论采用哪种方式，账务系统都是财务软件的核心模块。 财务管理软件中的账务处理，主要功能包括： 凭证处理：根据原始单据填制记账凭证，对错误凭证进行修改和删除，对填制的凭证（包括其他业务管理系统的生成凭证）进行审核，并根据业务需要查询、汇总和打印凭证。 记账：将经过审核的记账凭证进行记账 账簿输出：按照设置的各种条件查询打印各种日记账、明细账和总分类账。 出纳管理：对有关出纳业务的收付款凭证进行审核签字，对现金支票和转账支票进行登记和报销管理 账务系统数据处理流程（按数据处理过程） 流程描述 账务系统业务处理流程图 一、凭证管理 1、凭证管理 （1）凭证填制 企业进行凭证填制，一是先手工编制记账凭证并审核无误后，再集中输入计算机，一是在计算机软件中直接根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。在凭证填制中输入的信息主要包括： 凭证类别：如果在系统设置中定义了凭证类别的科目限制，则系统会自动检查 凭证编号：系统按月按凭证类别自动编号，编号由凭证类别和顺序号组成。如果删除凭证出现断号，可以通过凭证编号整理使期恢复编号的连续性 凭证日期：注意一下制单序时控制，此外系统也不允许填制的凭证日