第六章营运资金管理-摘要.pptVIP

（三）存货的管理 1.存货的功能和成本 存货的功能：保证生产正常进行；有利于销售；便于组织均衡生产；防止意外事件造成损失。 存货的相关成本： 采购成本 订货成本 储存成本 缺货成本– 安全储备量 第六章 短期财务规划与营运资金管理 2.存货的日常控制 （1）存货的分级归口控制 实行资金的统一管理； 实行资金的归口管理； 实行资金的分级管理。 （2）存货经济订货批量控制 第六章 短期财务规划与营运资金管理 其一：经济进货批量基本模型 A--全年存货需要量； Q--每次订货量； F--每批订货成本； C--单位存货的年平均存储成本。 则：订购次数=A/Q；平均库存=Q/2 第六章 短期财务规划与营运资金管理 以Q为自变量，求TC对Q的导数，且令TC(Q)’=0,可得： 第六章 短期财务规划与营运资金管理 此时的总成本与经济采购次数分别为： P161例题。 其二：存在数量折扣时的经济批量模型 总成本=年订货成本+年储存成本+年采购成本 P163例题18。 第六章 短期财务规划与营运资金管理 其三：存货陆续供应和使用情况下的经济批量模型 设每日送货量为p，每日耗用量为d，则： 第六章 短期财务规划与营运资金管理 P164例19。 （3）订货点的控制 在不考虑安全储备情况下的订货点为： 第六章 短期财务规划与营运资金管理 在考虑安全储备情况下的订货点为： n-每天正常耗用量 t-提前