营运资金管理及企业财务风险评估应用研究 (修改3).docVIP

本科生学年论文 题目：营运资金管理与企业财务风险评估研究 学 院 经济学院 学 号 20111030211 专业名称 会计学（注册会计师方向） 学生姓名 任丹丽 指导老师 马映涛 2014年 6月22日 摘要：市场经济环境下, 企业的竞争十分激烈, 企业为求高利润、高增长, 往往想出许多方法来达到目的, 但如果没有良好的风险控制, 必然招致财务危机。其中, 营运资金是企业日常流动性最大、变化最快和周转性最强的资金, 营运资金贯穿在企业经营活动的各个方面。因此, 必须将营运资金管理放在企业资金管理的重要位置上。财务管理是企业管理中很重要的一部分，而资金管理又是现代企业财务管理的核心，且营运资金的管理关系到企业持续健康的发展，所以，为了能更好的生存和发展，必须做好企业管理，对资金管理做一下探索和研究。 关键词：营运资金 财务风险 风险控制 ABSTRACT Under the market economy environment, competition among enterprises is very intense.For the sake of higher corporate profits, high growth, companies often come up with many ways to achieve the goal, but if there is no good risk control, it will inevitably lead to a financial crisis. Among them, the working capital is the largest business daily liquidity, changes in the fastest and most revolving funds, working capital through to all aspects of business activities. Thus, working capital management must be placed in an important position on the fund management business. Working capital management relationship to the sustained and healthy development of enterprises, enterprises in order to better survival and development, we must do business management.Financial management is a very important part of management, and money management is the core of modern enterprise financial management Therefore, it is necessary to do some exploring on money management and research. Keywords: working capital ;Financial Risk and Contro 目录 1 营运资金管理的基本理论 4 1.1营运资金管理的基本理论 4 1.1.1营运资金的基本概念 4 1.1.2营运资金的特点 4 1.1.3营运资金的内涵 5 1.1.4营运资金的计算公式 6 1.1.5营运资金的重要性 6 2 营运资金管理与企业的财务风险 6 2.1营运资金管理 6 2.1.1营运资金管理的内容 6 2.1.2营运资金管理的目标 6 2.1.3营运资金管理的策略 7 2.2营运资金管理与企业的财务风险 8 2.2.1营运资金管理中存在的财务风险 8 2.2.2 营运资金风险成因分析 9 3 完善营运资金风险管理的对策 10 3.1完善营运资金风险管理的对策 10 3.1.1 改变企业经营观念 10 3.1.2 完善信用体系 10 3.1.3 完善库存管理 11 3.1.4 加强应付账款的管理 11 3.1.5 完善金融市场, 拓宽企业融资渠道 11 3.1.6 加强现金管理 11 3.1.7 优化企业资金结构 12 结论 13 参考文献 14 致谢 15 1 营运资金管理的基本理论 1.1营运资金管理的基本理论 1.1.1营运资金的基本概念 对营运资金概念阐