保险意义资产保全及税务解析.ppt

本杰明·富兰克林，美国现在税收制度奠基人 1、遗产税历史溯源世界上只有两件事是不可避免的：一是死亡；二是税收。? 2、随着深圳遗产税开征的消息传来，原来感觉很遥远的遗产税突然与没有任何心理准备的中国人相遇，挑战着中国人富传万代的心理期望，也触动了富人原本就很敏感的神经。 1、政府职能部门对居民财产状况即使是易于识别的不动产状况也知之甚少； 2、相关的公民财产申报登记制度也很不完善； 3、在财产评估方面，其评估方法和程序也有待规范。  1、2000年4月1日：存款实名制 2、2005年年底：全国实现个人征信体系银行联网 3、 2006年：年收入超12万收入实名申报制 4、2007年：中国股市资金账户清理（一名多户、静默帐户） 5、2007年10月：《物权法》、《物业税法》 7、2014年6月：不动产登记条例（实名联网） 8、全国人口普查：人口登记、家庭财产登记  级别 应纳税遗产净额 税率% 速算扣除数（元） 1 不超过80万的 10 0 2 超过80万至200万的 20 50，000 3 超过200万至500万的 30 250，000 4 超过500万至1000万的 40 750，000 5 超过1000万的 50 1750，000 遗产税计算公式：纳税金额=财产净额*税率-速算扣除数 继承人实得资产-财产净额-纳税金额 [规划前] 动产 300万 不动产 700万 财产净额×税率-累进差额=应缴税额 1000万 50% 145万 355万 第二代实得645万元 1000万 [规划后] 动产 150万 不动产 700万 保险费 150万 850万×税率-累进差额 40% 75万 =应缴税额 265万 免税现金 450万 第二代实得1035万元 (150+700-265+450) 财富线 个人日常支出需求 传 递 临界点 创 业 临界点 能力期 无能期 无力期 创造财富、守护财富 传递财富 财有所承 生命尊严 财有所积 财有所保 承担责任 未来储备 有时，我们不能延长生命来照顾亲人 但可以通过人寿保险，延长自己的经济生命来履行 让 爱与责任没有缺口 第一：让资产稳定增值，让钱稳定生钱，避免通货膨 胀带来的损失； 第二：通过合理的资产搭配组合，保障整个生活的正 常运转，抵御和减低意外风险； 第三：更为重要的是如何让你在人生的各个阶段承担 起应有的责任，满足个人和家庭的目标。 你的资金只是你的队员！ 在理财时，加强保障是要充分考虑的。只有保障加强了，才能没有后顾之忧地安排后面的理财规划。从理财的角度看，保险保障虽然不能产生投资回报，但却是必需的，也是必要的提供保障的投资，同时还能给人们巨大的心理安全感。如果说人是1，产生的财富是1后面的0，如果1没有了再多的0也是没有意义的符号，缺少保险保障的理财是不健全的。 创造财富 管理财富： 消耗财富 传承财富 退休 Age 年龄 财富 wealth 40 60 理财策略 遗嘱、保险、信托 股票、基金、投连险、寿险、房地产、企业、银行理财产品 创业/资本市场 冒险 注重收益 完成资本积累，注重风险控制 注重生活质量，医疗 资产配置 现金流 生前自己拥有， 身后按意愿分配 现金储蓄（存款、银行理财……） 固定收益资产（债券、保险） 普通股、基金、期货 收藏品 房地产 其他投资 能够提供稳定 收入的资产 有强变现力，快速提供现金 变现力差，并额外负担持有成本 房产是消费品不是投资品 额外持有成本 Step1：加总三项资产总额 Step2：总额×7％＝未来20年每年能够从 以上资产中取得的现金收入 Step3：加上社保以补充你生活期望 Step4：不够卖出第4、5、6项资产，以增 加财富资产收入（面对未来不是 多愁善感的时候，除非你有能力 负担得起他们） 投资渠道 特色 风险收益 所需知识技能 存款 流动性好，变现能力强，投资期间不限，手续简便且运用方便，但获利性低，难以抵御通货膨胀对资本的侵蚀 低 了解银行存款利率，合理分配存款期限 债券 安全性高，收益稳定，到期偿还本利和，流动性强，可随时卖出。 较低 具备债券方面知识，但较好收益的企业债和金融债基本不对个人投资者开放 基金 委托专业人士管理，使小额投资人也可达到风险分散之优点。 中 掌握基金方面知识，关注基金的相关信息，以便真实、全面地了解基金和基金管理公司的收益、风险、以往业绩等情况 股票 收