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担保法第五十四条 同一财产向两个以上债权人抵押的,拍卖、变卖抵押物所得的价款按照以下规定清偿: (一)抵押合同以登记生效的,按照抵押物登记的先后顺序清偿;顺序相同的,按照债权比例清偿; (二)抵押合同自签订之日起生效的,该抵押物已登记的,按照本条第(一)项规定清偿;未登记的,按照合同生效时间的先后顺序清偿,顺序相同的,按照债权比例清偿。抵押物已登记的先于未登记的受偿。 4.3 质押部分法律法规 担保法第七十五条 下列权利可以质押: (一)汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单; (二)依法可以转让的股份、股票; (三)依法可以转让的商标专用权,专利权、著作权中的财产权; (四)依法可以质押的其他权利。 担保业务基础知识 担保业务操作规程 反担保物的选择 重要的法律法规 案例分析 5、案例分析 案例1:某文化创意企业,主营音像制品的批发 零售经过初步调查发现该企业财务管理较规范, 凭证非常齐全,且与国开行、再担保公司合作过, 企业关联公司是美国纽交所的上市公司,报表显示 公司经营情况良好,但是最终经过项目组的仔细推敲审批,发现该企 业存在财务造假和隐瞒重要信息的行为,并最终得到证实,并拒绝了 该项目,为公司规避了风险。 主要的可疑点: 1、该企业与其关联企业主营业务基本雷同,上下游客户几乎一致; 2、企业的主要结算户的银行对账单是伪造的:在支付方式如此方便的今天,该公司竟然全是以支票结算,每个季度的结息日为21日,21日第一笔进账应该是银行存款利息,而企业对账单上是销售回款; 3、部分原始凭证也是伪造; 案例2 某科技企业,顶着中关村瞪羚企业的光环,其关联公司是港交所上市公司,报表显示财务状况良好,和某大型集团签订了一个标的约1.5亿的物流系统大合同,有民生银行新增5000万元授信,经过项目组仔细的核查下,企业虚增资产、虚增收入、合同造价等众多虚假信息浮出了水面,并最终得到证实。 主要的可疑点: 1、对企业提供的主要结算账户的银行对账单分析,发现很多80%左右的疑似收入的大额进账汇款方是其关联公司或隐性关联公司; 2、企业办公区的大部分工位均是空位,按企业实际发的工资额反推,与企业所介绍的拥有100人的团队大相径庭; 3、与民生银行签的5000万元的授信协议的补充协议上明确提出了提款条件是每次只能提款1000万元,每次提款必须提供足额的房产抵押,与以往的1000万信用授信协议相比,明升实降; 4、与某大型企业所签的项目合同经过核实是子虚乌有。 雄关漫道真如铁 而今迈步从头越! Company Logo Company Logo Company Logo Company Logo Company Logo Company Logo Company Logo Company Logo Company Logo 融资性担保业务 中国技术交易所有限公司 2013年5月22日 目 录 担保业务基础知识 担保业务操作规程 反担保物的选择 重要的法律法规 案例分析 1、担保业务基础知识 1.1 担保的种类 ※保证:保证是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为(担保法第六条),一般分为连带责任保证和一般保证(二者的本质区别是一般保证具有先诉抗辩权)。 ※抵押 :是指债务人或者第三人不转移对法律允许可以抵押财产的占有,将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时,债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。 ※质押:分为动产质押和权利质押,动产质押指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有,将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时,债权人有权依照本法规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。权利质押以如下权利进行质押的 (一)汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单; (二)依法可以转让的股份、股票; (三)依法可以转让的商标专用权,专利权、著作权中的财产权; (四)依法可以质押的其他权利。 ※留置:是指依照担保法“第八十四条 因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债权,债务人不履行债务的,债权人有留置权。”的规定,债权人按照合同约定占有债务人的动产,债务人不按照合同约定的期限履行债务的,债权人有权依照本法规定留置该财产,以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
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