第三章第二节外汇风险及其防范精要.pptVIP

第三章 外汇市场业务与风险管理 第二节 外汇风险种类 第三节 外汇风险防范措施 第四节 外汇管制 第二节 外汇风险种类 一、外汇风险的概念及特点 狭义：指经济实体、组织或个人在国际经济、贸易、金融等 活动中，以外币计价的资产与负债由于汇率变动而引 起的价值上升或下跌可能造成的损益。 广义：指在一切以外币计价的经济活动中产生的信用风险、 操作风险、国家风险、利率变动、汇率变动等的各种 风险。 外汇风险的特点： ▼或然性：可能发生，也可能不发生 ▼不确定性：可能带来损失，也可能带来收益 ▼相对性：大多数情况下，一方损失，交易方收益 二、外汇风险的种类 从狭义角度，按风险承受对象划分：※ （一）企业面临的外汇风险※ 1、交易风险：企业在以外币计价或结算的交易中，从交 易发生到交易完成的这段时间里，由于外汇汇率波动而引起 的应收资产与应付债务价值变化的风险。 交易风险的结果是经营主体实实在在的丧失一定量以本 币计量的经济价值。是一种流量风险。 交易风险细分为： （1）以外币计算的赊购或赊销； （2）以外币偿付的资金借款和贷款； （3）未履行的外币远期合同； （4）其他将来可取得的外币资产