第三章银行贷款公司客户的资金需求精要.ppt

第三章 银行贷款公司客户的资金需求与供给 第一节 企业资金构成 第二节 企业资金的需求与供给 第三节不同企业的经营和资金周转的特点 第四节 企业的贷款需求种类 第一节 企业资金的构成 一、筹集类资金 二、运用类资金 三、分配类资金 一、筹集类资金 是企业根据生产经营活动对资金的需要，通过一定的渠道，采用适当的方式所获得的资金。按其取得的来源，分为自有资金和借入资金。 1、自有资本金 所谓自有资金，是指企业为进行生产经营活动所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的那部分资金。是与借入资金对称的。 各个企业由于生产资料所有制形式和财务管理体制的不同，取得自有资金的渠道也不一样。 国有企业的自有资金构成： （1）一部分来自国家财政拨款，以及固定资产的无偿调入等； （2）一部分来自企业内部积累，即按国家规定，从成本和税后留利中提存的各项专用基金； （3）此外，还来自定额负债，即企业根据有关制度和结算程序的规定，对应付和预收的款项中能够经常使用的一部分资金。 例如，应交税金,应交利润，预提费用,以及某些生产周期长、按完工程度预收的货款中能够经常支配使用的部分。定额负债在财务处理上视同企业自有流动资金参加周转。 股份