K3报表编制之资产负债表篇-KingDee解读.docVIP

K/3报表编制之资产负债表篇 本文档以K/3V11.0.1为编写基础，适用于K/3V10.2之后的版本。 本文主要介绍了三大财务报表之一的资产负债表的新建编制流程,旨在帮助用户完成企业资产负债表的编制工作，并且取到账套中正确的数据。 关键字：新建 资产负债表 编制 2009年7月28日 V1.0 编写人：王 玉 本文件使用须知  著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的板权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对板权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。  著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。 著作权声明 著作权所有 2009 金蝶软件（中国）有限公司 所有权利均予保留 目　　录 1 资产负债表与系统报表简介 3 2 初次新建资产负债表的编制流程 3 2.1 选择模板，另存报表 4 2.1 调整报表不匹配科目 5 2.2.1 添加报表中没有但是账套中有的科目 7 2.2.3 删除报表中有但是账套中没有的科目 11 2.2.4 报表与账套中同一名称的科目代码不一致 13 2.2.4.1 方法一 13 2.2.4.2 方法二 14 2.3 往来科目的公式调整 14 2.4 存货的公式调整 14 2.4.1 有关在产品 15 2.4.2 账套中存货类科目代码不连续 16 2.5 未分配利润的公式设置 17 2.6 保存报表，报表重算 17  资产负债表与系统报表简介 资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表案 例 深圳市延德建设股份有限公司（以下简称延德公司）是2009年6月新成立的一家公司，7月启用金蝶K/3V11.0.1，现临近月底，需要编制延德建设2009年7月资产负债表。 初次新建资产负债表的编制流程 K/3中提供各个行业的报表模板供企业进行选择，如图-1所示。 图-1 报表模板介绍 首先简单介绍延德公司的科目体系设置，延德公司采用新会计准则下的会计科目，在此基础上根据企业实际业务新增一个资产类科目“1607-为生产准备的工具及器具”，且延德公司没有负债类科目“2502-应付债券”，其他保持不变。接下来开始进行报表编制的流程介绍。 2.1 选择模板，另存报表 选择模板是企业新建报表的第一步，延德公司是按照新会计准则设置的会计科目，所以在K/3行业模板中应该选择跟企业科目体系最接近的“（行业）-新企业会计准则”，以减少后期编制的工作量。 第一步，登陆K/3主控台后，依次单击【财务会计】→【报表】→【（行业）-新企业会计准则】，然后双击打开【新会计准则资产负债表】； 第二步，在打开的报表界面，单击界面左上角的“文件”菜单，选择“另存为”，如图-2所示。 图-2 报表另存 第三步，给报表重命名，如图-3所示。 图-3 报表重命名 报表另存好之后，本期资产负债表的雏形就形成了，接下来的工作是进行科目以及公式的调整。 调整报表不匹配科目 因为企业科目的设置总有自身的特殊性，所以在报表模板中的科目与企业实际的科目设置总存在一定的不匹配，在本例中这种不匹配包括：一，模板中没有但是企业有的科目“1607-为生产成准备的工具及器具”；二，模板中有但是企业账套中没有的科目“2502-应付债券”；三，模板中的科目“2232-应付股利”在企业的科目代码是“2233-应付股利”这三项都是需要进行调整的。 在这里对于报表模板与企业科目的不匹配性检查主要有两种方法： 第一，观察法。观察法主要用于检查报表中中但是企业没有或者企业有报表中没有的科目，如上述不匹配情况中的第一和第二种，观察的对象是报表中的科目名称和科目代码，观察报表中的科目代码和科目名称是否和企业的科目名称和科目代码一致，以“1101-交易性金融资产”为例，从报表中不难找到该科目的科目名称，同时，在期初余额或者期末余额的公式中也可以看出，报表中“1101-交易性金融资产”的“期末余额”公式“ACCT(1101,Y,,0,0,0,)”和“年初余额”的公式“ACCT(1101,C,,0,1,1,)”