上市公司内控及社会责任披露讲解深交所费加航资料.pptVIP

目录 上市公司内部控制的有关要求 内控自我评估报告格式指引 上市公司社会责任信息披露情况分析 编写社会责任报告的建议与原则 上市公司内部控制披露的有关要求 公司董事会应当依据公司内部审计报告，对公司内部控制的有效性进行审议评估，形成内部控制自我评价报告 公司监事会和独立董事应当对此报告发表意见 注册会计师应当在对公司进行年度审计时，参照有关主管部门的规定，就公司财务报告内部控制情况出具评价意见 如注册会计师对公司内部控制有效性表示异议的，公司董事会、监事会应当针对该审核意见涉及事项做出专项说明 上市公司内部控制披露的有关要求 上市公司内部控制自我评估报告格式指引 概述 重点控制活动 总结及整改计划 概述 简要介绍公司内部控制体系建设情况 内控制度建设情况； 完善公司治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机构合法运作和科学决策的有关情况； 公司明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度的有关情况； 概述 公司风险评估和控制体系的建设情况； 公司设立专门负责监督检查的内部审计部门及该部门的工作运作情况； 其他相关情况。 重点控制活动 对控股子公司的管理控制 关联交易的内部控制 对外担保的内部控制 募集资金使用的内部控制 重大投资的内部控制 信息披露的内部控制 对控股子公司的管理控制 控股子公司的控制制度的建立和执