财务基础工作要求资料.pptVIP

1、报销单据必须用蓝、黑碳素笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。 2、报销的原始发票要求是正规发票，确实无法取得，可以采用收据或其他凭据代替，但对于单笔支出300元以上的业务必须取得正规发票。发票级次：增值税发票-普通发票-正式收据。经手人须在原始票据背面背书签字。 3、将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如餐费类、出租车票类等）应集中在一起。 4、粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。 5、粘贴在一张纸上的所有票据须标明张数，并将合计金额写在右下角。 * 执行部门 核准人 财务 财务流程基本模型 支出计划或申请单 1、预算 申请 核准 存档 借款单 2、借款 核准 制证 报销单 3、报销 发票（收据）及其他凭证 + 是否为预算内 是 否 总经理 审 批 付款 是否为预算内 是 否 总经理 审 批 核准 制证 付款 1、预算申请核准人：总经理 2、预算内借款和报销核准人：资金主管、财务经理 3、预算超支及预算外支出核准人：总经理、资金主管、财务经理 是 否 返给经手人 是 否 返给经手人 1、预算申请程序 各部门上报 财务汇总上报 总