新员工培训资料——费用成本管理要点.ppt

费用成本管理培训 内容提要 内容提要 费用报销的审批要点 审批要点 报销业务的真实性：权签人必须明确报销费用有实际业务支持； 报销业务的必要性：员工费用发生是必要的； 报销金额的合理性：报销金额在预算范围之内，对超出预算的解释是否令人信服； 费用归口是否正确，报销单据填写是否正确，； 现阶段，权签人需对全部原始单据进行审批，并查阅原始发票，对大额发票进行背签确认 审阅员工费用说明清单，把握员工费用的去向结构，要求员工按“贴票与说明细则”规定认真贴票并说明 信息工程师辅助审核报销单 费用报销中，信息工程师的作用很重要——规范性审核： 差旅费报销：是否附了跨省出差审批单？ 专项费用报销：是否附了《专项业务费用事前审批单》审批件？是否超出事前审批金额（如果是，补批了吗）？ 日常业务费用报销：是否超出预算？超出20%了吗 贴票规范：是否按规定贴票、编号了？ 说明规范：是否按要求填写了费用说明清单？ 报销单据：该费用是否属于走电子流报销的范范？ 费用归口：该报销费用的受益部门与员工所属部门一致吗，归口是否正确？ 费用报销或借支的权签关系 专项业务费用分层审批关系——办事处 专项业务费用分层审批关系——网络部 专项业务费用分层审批关系——其他部门 专项业务费用员工注意事项 金额范围：单笔支出大于5000元，都属于专项。特殊专项则没有下限。 月度预算：专项也须放到月度预算表中。在填写专项业务费用事前审批单时, 须填写清楚该专项在的哪个月的预算中报了，金额是多少？ 财务备案：不管是否借支备用金，专项业务费用事前审批单在审批通过之后，要求3日之内传递至财务部备案。 专项编号：专项业务费用审批单要按规定编号。 事前审批：注意不同金额对应的审批关系。 事后报销： 事后补批：对于超出事前审批金额的，须先进行“事后补批”， 权签关系：按金额的不同提交给相应领导权签 报销时间：专项费用完成后7天内提交报销单。 报销附件：专项业务费用事前审批单的审批件是报销必备附件。同时，该专项的书面总结与费用说明清单也应随报销单据提交给权签人。 内容提要 国内市场部预算与报销管理文件 审批关系与限额管理规定： 预算管理：国内营管办字(2005)040号 国内市场部月度费用预算管理规定(V2.0) 专项管理：市函(2005)012号 附件1 专项业务费用事前审批与报销权签人对应关系 报销与借支的审核和权签： 市函(2005)011号 财务权签授权体系变更通知 附件4 报销电子流封面（更新） 市函(2005)019号 财务权签授权再次变更的通知 附件1 国内市场权签授权表(V2.0) 市场部电子公告牌2005-6-21特别公告 “国内营管办财务权签授权书” 出差审批： 国内营管办字【2004】023号 国内市场部员工出差住宿管理规定 国内营管办字【2005】053号 国内营销系统人员出差管理补充规定 限额管理：国内营管办字(2005)038、039号）手机话费、市内交通费限额管理规定 租车管理：市管函(2004)010号 关于加强驻外机构办公车辆的租赁与使用管理的通知 贴票与费用说明要求——华为三康市管函(2004)017号 附件1《国内市场部报销贴票与费用说明要求细则》 公司其他相关费用管理文件 公司： 物品采购：华为三康司发【2004】108号 行政物品自行采购规定 广告采购：待郑总签发 财务部： 差旅费：HW_3COM－APE－PRO－001 差旅费报销管理规定 外派补助： HW_3COM－APE－ REG －059 外派补助管理制度 备用金：HW_3COM－APE－REG－020 备用金借支管理规定 遗失现金或票据：HW_3COM－APE－REG－002 遗失票据或现金报销管理规定 权签管理：HW_3COM－APE－PRO－022 费用报销财务权签管理实施办法【可不看】 个人通讯：HW_3COM－APE－PRO－006 个人通讯费用报销管理规定【可不看】 秘书在费用管理中的作用 提醒员工按时提交预算、按时报销，减少员工被处罚的现象；提醒主管审批员工报销单，加快报销速度 费用管理培训，对员工进行培训报销管理规定、专项审批规定等 规范性审核，单据分类，打回不合规范的单据。部门编码是否正确？有没有附费用说明清单？贴票是否规范？出差审批单、专项费用审批单附了没有？专项费用审批单上必填要素是否完整？日常业务费用超了预算吗？ 备案管理，如预算备案，手机话费、市内交通费限额备案 汇总，部门预算汇总，收集员工费用报销单 出差员工住宿管理，包括订房、结算、协议酒店认证管理等 协助部门主管与员工沟通预算批复情况，做好员工费用的排序等简单分析 配合财务，对于已经提出离职申请的员工，第一时间反馈给接口会计，以确认员工备用金等信息 结束语 谢 谢 ! 华为3