项目部分包结算等文件及成本核算分析(附标准格式)解析.doc 142页

城建道预算发（2002）010号 项目成本核算分析标准格式 根据目前各项目部成本分析现状，为规范项目经济分析资料，统一核算口径，加强公司对项目经营管理的监控力度，现下发此标准，各单位应严格遵照执行，及时按月上报（当月25日——下月5日）公司预算成本管理部、财务部成本室等相关部门。 附件1：成本分析说明 附件2：成本分析报表 附件3：月度计量资料（项目部上报计量）复印件 附件一： 成本分析 一、成本总体概况 二、成本分析（按成本项目分析） 1、人工费分析 从量差、价差两方面，找出预算责任成本与实际结算用工的差异，通过价差与量差的比较分析，反映劳动力使用状况和节超原因。 2、材料费分析 从材料的购、管、用等环节，分析材料量差、价差的影响，找出预算责任成本与实际材料消耗的差异，着重分析采取各项技术组织措施而节约材料消耗的效果，以及由于施工管理不善造成的浪费损失，反映物耗使用状况和节超原因。 3、机械费分析 从施工方案的选择配备，机械的完好率、利用率以及人机互换等执行情况分析，通过比较，反映机械的使用状况、节超原因。 4、其它费用分析 通过预算责任成本与实际成本的对比分析，反映临设、工程水电、文明施工等方面的节约浪费。 5、经理部费用（间接费用）分析 从现场机构人员的变化、各项开支的水平等方面分析节超原因。 6、分包盈亏分析 从现场实际分包单价和分包分劈量两方面与预算责任成本对比，分析节超原因。 三、整体成本节超原因（定性结合定量） 1、宏观因素：总工期提前或拖延、物价跌涨、工作量大幅度增减等； 2、微观因素：分项工程效率，协调情况，局部返工等； 3、内部原因 （1）、工作效率，包括人工、机械； （2）、施工组织，包括施工方案选择、生产要素组合、作业组织形式选择、各项技术、组织措施等； （3）、非生产人员比重； （4）、现场管理、动态管理； （5）、岗前培训充分与否； （6）、资源节约、浪费； （7）、事故、返工等； 4、外部原因 （1）、天气和气候条件； （2）、水文、地质和其他自然条件； （3）、就业市场； （4）、项目所在地交通、资源条件； （5）、业主、监理和地方政府、百姓的配合与干扰； （6）、设计缺陷、修改及图纸到位情况； （7）、土地征购、租赁、拆迁。 5、其他技术、经济、管理、合同等方面的原因 四、降低成本措施 针对影响成本变动的关键问题因素，提出整改措施。 工程成本对比分析表 编制单位： 年 月 单位：元 项 目 责任成本 实际成本 差额(±) 成本降低率% 一 工程产值 　 　 　 　 1 自行产值 　 　 　 　 2 分包产值 　 　 　 　 (1) 对外分包产值 　 　 　 　 a 分包成本 　 　 　 　 b 分包留量 　 　 　 　 (2) 对内分包产值 　 　 　 　 a 分包成本 　 　 　 　 b 总包服务费 　 　 　 　 二 制造成本 　 　 　 　 1 人工费(100%) 　 　 　 　 2 材料费 　 　 　 　 3 机械费 　 　 　 　 4 其他直接费 　 　 　 　 　 直接成本小计 　 　 　 　 5 间接成本 　 　 　 　 　 制造成本小计 　 　 　 　 三 管理费用 　 　 　 　 1 劳保基金(2%) 　 　 　 　 2 企业管理费(4%) 　 　 　 　 四 税金(3.3%) 　 　 　 　 五 计划利润(5%) 　 　 　 　 六 标价分离差（+、—） 　 　 　 　 项目工程产值对比表 序号 项目名称 单位 单 价 数 量 金额 备注 责任成本 实际成本 价差(±) 责任成本 实际成本 量差(±) 责任成本 实际成本 差额(+-) 一 清单内工程 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1 ****** 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2 ***** 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3 ***** 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 …… 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 二 变更洽商工程 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1 ****** 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2 ***** 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3 ***** 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 ……