项目部分包结算等文件及成本核算分析(附标准格式)解析.doc 142页

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  • 2016-03-19 发布

项目部分包结算等文件及成本核算分析(附标准格式)解析.doc

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    城建道预算发(2002)010号 项目成本核算分析标准格式 根据目前各项目部成本分析现状,为规范项目经济分析资料,统一核算口径,加强公司对项目经营管理的监控力度,现下发此标准,各单位应严格遵照执行,及时按月上报(当月25日——下月5日)公司预算成本管理部、财务部成本室等相关部门。 附件1:成本分析说明 附件2:成本分析报表 附件3:月度计量资料(项目部上报计量)复印件 附件一: 成本分析 一、成本总体概况 二、成本分析(按成本项目分析) 1、人工费分析 从量差、价差两方面,找出预算责任成本与实际结算用工的差异,通过价差与量差的比较分析,反映劳动力使用状况和节超原因。 2、材料费分析 从材料的购、管、用等环节,分析材料量差、价差的影响,找出预算责任成本与实际材料消耗的差异,着重分析采取各项技术组织措施而节约材料消耗的效果,以及由于施工管理不善造成的浪费损失,反映物耗使用状况和节超原因。 3、机械费分析 从施工方案的选择配备,机械的完好率、利用率以及人机互换等执行情况分析,通过比较,反映机械的使用状况、节超原因。 4、其它费用分析 通过预算责任成本与实际成本的对比分析,反映临设、工程水电、文明施工等方面的节约浪费。 5、经理部费用(间接费用)分析 从现场机构人员的变化、各项开支的水平等方面分析节超原因。 6、分包盈亏分析 从现场实际分包单价和分包分劈量两方面与预算责任成本对比,分析节超原因。 三、整体成本节超原因(定性结合定量) 1、宏观因素:总工期提前或拖延、物价跌涨、工作量大幅度增减等; 2、微观因素:分项工程效率,协调情况,局部返工等; 3、内部原因 (1)、工作效率,包括人工、机械; (2)、施工组织,包括施工方案选择、生产要素组合、作业组织形式选择、各项技术、组织措施等; (3)、非生产人员比重; (4)、现场管理、动态管理; (5)、岗前培训充分与否; (6)、资源节约、浪费; (7)、事故、返工等; 4、外部原因 (1)、天气和气候条件; (2)、水文、地质和其他自然条件; (3)、就业市场; (4)、项目所在地交通、资源条件; (5)、业主、监理和地方政府、百姓的配合与干扰; (6)、设计缺陷、修改及图纸到位情况; (7)、土地征购、租赁、拆迁。 5、其他技术、经济、管理、合同等方面的原因 四、降低成本措施 针对影响成本变动的关键问题因素,提出整改措施。 工程成本对比分析表 编制单位: 年 月 单位:元 项 目 责任成本 实际成本 差额(±) 成本降低率% 一 工程产值         1 自行产值         2 分包产值         (1) 对外分包产值         a 分包成本         b 分包留量         (2) 对内分包产值         a 分包成本         b 总包服务费         二 制造成本         1 人工费(100%)         2 材料费         3 机械费         4 其他直接费           直接成本小计         5 间接成本           制造成本小计         三 管理费用         1 劳保基金(2%)         2 企业管理费(4%)         四 税金(3.3%)         五 计划利润(5%)         六 标价分离差(+、—)         项目工程产值对比表 序号 项目名称 单位 单 价 数 量 金额 备注 责任成本 实际成本 价差(±) 责任成本 实际成本 量差(±) 责任成本 实际成本 差额(+-) 一 清单内工程                       1 ******                       2 *****                       3 *****                       ……                                                                             二 变更洽商工程                       1 ******                       2 *****                       3 *****                       ……                                                        

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    • 审核时间:2016-03-19
    • 审核编号:7122033054000052

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