实用资金管理内控手册中铁物资强詳解.doc

资金管理内部控制手册 中国铁路物资股份有限公司 2011年5月 目录 资金管理内部控制手册说明 ………………………………………………………………………01 资金管理业务流程框架 ……………………………………………………………………………04 资金管理内部控制手册流程文档 …………………………………………………………………06 资金管理 …………………………………………………………………………………07 资金预算管理 …………………………………………………………………………08 资金预算编制流程 …………………………………………………………09 资金预算调整流程 …………………………………………………………20 二级公司资金预算调整流程 …………………………………………………20 月度资金统计分析流程 ……………………………………………………28 资金结算管理 …………………………………………………………………………32 银行承兑汇票开立流程 ……………………………………………………33 银行承兑汇票收取流程 ……………………………………………………39 商业承兑汇票贴现流程 ……………………………………………………46 国际进口信用证开立流程 …………………………………………………55 国内进口信用证开立流程 …………………………………………………61 国内信用证议付流程（开证） ……………………………………………67 国内信用证议付流程（收证） ……………………………………………73 信用证修改流程 ……………………………………………………………79 信用证到单付款流程 ………………………………………………………84 出口信用证收证流程 ………………………………………………………93 出口信用证收汇流程 ………………………………………………………98 保函管理流程 ……………………………………………………………102 银行账户管理 ……………………………………………………………………108 银行账户开立管理流程（本部） ………………………………………109 银行账户开立管理流程（二级公司） ……………………………………115 银行账户撤销管理流程（本部） …………………………………………120 银行账户撤销管理流程（二级公司） ……………………………………126 融资管理 ……………………………………………………………………………131 银行授信申请流程 …………………………………………………………132 集团授信申请流程 ………………………………………………………137 集团授信可调剂流程 ……………………………………………………143 授信监管流程 ………………………………………………………………151 本部银行贷款管理流程 ……………………………………………………155 债券融资流程 ………………………………………………………………160 项目融资管理流程 …………………………………………………………172 担保管理流程 ………………………………………………………………180 货币资金管理 ………………………………………………………………………186 内部资金调剂管理流程（上调） …………………………………………187 内部资金调剂管理流程（下调） …………………………………………193 上存计息流程 ………………………………………………………………199 上下调计息流程（季度） …………………………………………………204 收款管理流程 ………………………………………………………………209 付款管理流程（本部门） …………………………………………………214 付款管理流程（下调款） …………………………………………………221 付款管理流程（代二级公司付款）………………………………………………224 付款管理流程（业务） ……………………………………………………228 对账管理流程 ……………………………………………………232 资金头寸和流动性预测流程…………………………………………………236 投资管理 ……………………………………………………………………………241 股票、债券、基金和基金专户投