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资金管理内部控制手册
中国铁路物资股份有限公司
2011年5月
目录
资金管理内部控制手册说明 ………………………………………………………………………01
资金管理业务流程框架 ……………………………………………………………………………04
资金管理内部控制手册流程文档 …………………………………………………………………06
资金管理 …………………………………………………………………………………07
资金预算管理 …………………………………………………………………………08
资金预算编制流程 …………………………………………………………09
资金预算调整流程 …………………………………………………………20
二级公司资金预算调整流程 …………………………………………………20
月度资金统计分析流程 ……………………………………………………28
资金结算管理 …………………………………………………………………………32
银行承兑汇票开立流程 ……………………………………………………33
银行承兑汇票收取流程 ……………………………………………………39
商业承兑汇票贴现流程 ……………………………………………………46
国际进口信用证开立流程 …………………………………………………55
国内进口信用证开立流程 …………………………………………………61
国内信用证议付流程(开证) ……………………………………………67
国内信用证议付流程(收证) ……………………………………………73
信用证修改流程 ……………………………………………………………79
信用证到单付款流程 ………………………………………………………84
出口信用证收证流程 ………………………………………………………93
出口信用证收汇流程 ………………………………………………………98
保函管理流程 ……………………………………………………………102
银行账户管理 ……………………………………………………………………108
银行账户开立管理流程(本部) ………………………………………109
银行账户开立管理流程(二级公司) ……………………………………115
银行账户撤销管理流程(本部) …………………………………………120
银行账户撤销管理流程(二级公司) ……………………………………126
融资管理 ……………………………………………………………………………131
银行授信申请流程 …………………………………………………………132
集团授信申请流程 ………………………………………………………137
集团授信可调剂流程 ……………………………………………………143
授信监管流程 ………………………………………………………………151
本部银行贷款管理流程 ……………………………………………………155
债券融资流程 ………………………………………………………………160
项目融资管理流程 …………………………………………………………172
担保管理流程 ………………………………………………………………180
货币资金管理 ………………………………………………………………………186
内部资金调剂管理流程(上调) …………………………………………187
内部资金调剂管理流程(下调) …………………………………………193
上存计息流程 ………………………………………………………………199
上下调计息流程(季度) …………………………………………………204
收款管理流程 ………………………………………………………………209
付款管理流程(本部门) …………………………………………………214
付款管理流程(下调款) …………………………………………………221
付款管理流程(代二级公司付款)………………………………………………224
付款管理流程(业务) ……………………………………………………228
对账管理流程 ……………………………………………………232
资金头寸和流动性预测流程…………………………………………………236
投资管理 ……………………………………………………………………………241
股票、债券、基金和基金专户投
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