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财政学 第三章 财政分配的理论依据与方法 Chapter 3 The Basises and Methods of Theory on Fiscal Distribution 本章概要 财政分配活动的前提条件与理论依据是什么，采取何种方法与程序分配，在理论上应该做出回答。本章首先对政府职能与作用进行了理论分析，概括介绍社会公共需要理论与公共选择理论，揭示财政分配的理论依据。 第一节 政府的职能 　　1.萨缪尔森的政府经济职能观：为市场经济确立法律框架，即政府的首要职能是确定市场准则；影响资源配置以改善经济效率；制定改善收入分配的计划；通过宏观经济政策来稳定经济。 　　2.斯蒂格利茨的政府职能观：促进教育；促进技术改善；支持金融；投资基础设施建设，既包括制度建设（如产权、合同法和破产法以及促进竞争的政策）也包括道路通信体系的建设；防止环境恶化；建立和维护社会保障体系，包括基本健康服务的提供。 　　3.道格拉斯·诺思的政府经济职能观：政府制定合理的产权制度，并把自己的行为纳入制度化轨道；国家为产权运行提供一个公正、安全的制度环境；国家保护产权可以达到规模经济；国家提供产权运作的规范。换言之，国家应该为产权的运作提供“游戏规则”。 国家要利用宪法和法律制约利益集团通过重构产权实现财富和收入的再分配。 二、政府的职能 　　1.政治职能,保卫国家自身安全与进行行政管理的职能。 　　2.经济职能，进行经济管理的职能。 　　3.社会职能，进行社会管理的职能。 第二节 社会公共需要理论 一、私人需要与公共需要(private wants and public wants) 　　（一）概念 　　私人需要是由单个人所产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。社会公共需要是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。区别于个人消费的需要，是市场不能满足的需要，是具有非排斥性和非竞争性的需要。 　　（二）特征 　　私人需要受益的内在性：一方面，一个人需要的满足不会使他人从中受益，另一方面，在用于满足需要的物品有限时，一个人需要的满足则同时排斥其他人需要的满足。私人需要的分散性:即需要的主体不具整体性，即使多个主体都具有某种需要，但其中一个主体需要的满足并不意味着其他主体也能得到满足。 公共需要是不可分割的共同的需要，具有非排斥性和非竞争性且有正的外部效应的需要，满足社会公共需要的物质手段主要来自社会产品的剩余部分 。 Appropriable. 　　Describes a resource for which the owner can capture the full economic value. In a well-functioning competitive market, appropriable resources are usually priced and allocated efficiently. Also refer to inappropriable. Inappropriable. 　　Describes resources for which the individual cost of use is free, or less than the full social costs. These resources are characterized by the presence of externalities, and thus markets will allocate their use inefficiently from a social point of view. Exclusion principle. 　　A criterion by which public goods are distinguished from private goods. When a producer sells a commodity to person A and can easily exclude B, C, D, etc., from enjoying the benefits of the commodity, the exclusion principle holds and the good is a private good. If, as in public health or national defense, people cannot easily be excluded from enjoying the benefits of the good’s production, then the good has public-good characteristics.