某项目补充尽职调查情况汇报及我司参股某钨业公司的经.docVIP

***项目补充尽职调查情况汇报及 ***参股***钨业的经济效益分析 ***有色***项目组 二○○八年八月五日 目录 前言 1 1、补充尽职调查情况汇报 1 1.1 财务变动情况及原因分析 1 1.2 1500吨改扩建工程及发展规划 3 1.3 土地出让金缴纳问题 5 1.4 采矿权价款补交问题 5 1.5 关于支付给地方上有关方面大量赞助费的问题 6 1.6 关于生产配额的问题 7 1.7 关于***钨业发展的资金来源问题 7 2、***参股***钨业经济效益分析 8 2.1 预测假设及参数取值 8 2.1.1 技术参数取值 8 2.1.2 钨精矿年产量 9 2.1.3 销售收入 9 2.1.4 销售税金及附加 10 2.1.5 固定资产及折旧 10 2.1.6 成本及费用 12 2.2 投资及筹资 13 2.2.1 股权收购及增资款 13 2.2.2 土地出让金及采矿权价款的交纳 14 2.3 ***有色投资收益预测 14 2.4 敏感性分析 15 附表1：***有色的回函---《关于***有色对***钨业项目法律文本修改意见的复函》 附表2：技术参数表 附表3：盈利预测表 附表4：投资收益预测表 前言 2008年7月30～8月2日，由******总带队，二十三冶技术人员朱丹、投资部梅运先、财务部***及***国际会计师事务所一行7人赴***南县***钨业有限公司进行补充尽职调查，此次尽职调查的主要任务是：对***有色收购***钨业以后的财务、资产、人员变动状况作补充审计与调查；了解***钨业的发展规划，实地考察了解1500吨选厂改扩建工程的实施情况；进一步核实采矿权价款及土地出让金价款补交的情况；根据补充尽职调查了解到的最新情况对***参股***钨业作经济效益分析。 1、补充尽职调查情况汇报 1.1 财务变动情况及原因分析 1）资产负债权益变动情况 经***国际会计师事务所尽职调查审计调整后，***钨业截至2008年6月30日的资产负债情况及与2007年2月底资产负债的对比如下： 截止日：2008-6-30 金额单位：万元 项 目 2007-2-28 2008-6-30 流动资产合计 4901.78 4,179.07 长期投资合计 450.00 450.00 固定资产合计 1647.34 5,929.00 无形资产及其他长期资产合计 74.45 1,633.00 资产总计 7073.58 12,191.07 流动负债合计 1462.24 7,834.01 长期负债合计 152.19 403.99 负债合计 1620.42 8,237.00 所有者权益合计 5453.15 3,953.07 负债和所有者权益总计 7073.58 12,191.07 从表可以看出，至2007年3月至今，***钨业的负债大幅增加由1620.42增加至8237.00万元，而净资产由5453.15减至3953.07万元。 收入、成本、费用变动情况 ***国际会计师事务所尽职调查审计调整后的损益表结果如下： 金额单位：万元 项 目 2007.3.1～12.31 2008年上半年度 合计 一、营业收入 2,651.56 1,453.85 4,105.41 减：营业成本 2,566.81 1,315.81 3,882.62 营业税金及附加 27.32 9.11 36.43 销售费用 1.04 3.41 4.45 管理费用 1,058.74 707.01 1,765.75 财务费用 -13.21 14.22 1.01 资产减值损失 60.48 156.89 208.17 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 36.00 36.00 二、营业利润 -1,013.61 -752.61 -1,766.22 加：营业外收入 7.00 10.00