大连三垒X年年度审计报告.pdfVIP

大连三垒机器股份有限公司 审计报告及财务报表 （2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 1-4 利润表和合并利润表 5-6 现金流量表和合并现金流量表 7-8 股东权益变动表和合并股东权益变动表 9-12 财务报表附注 1-62 审 计 报 告 信会师报字[2013]第210009 号 大连三垒机器股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大连三垒机器股份有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括2012 年 12 月31 日的资产负债表和合并资产负 债表、2012 年度的利润表和合并利润表、2012 年度的现金流量表和 合并现金流量表、2012 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 审计报告 第 1 页 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司2012 年12 月31 日的财务状况以及2012 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：廖家河 中国·上海 中国注册会计师：冯 雪 二O 一三年二月二十六日 审计报告 第2 页 大连三垒机器股份有限公司 资产负债表 2012 年