中美商业银行监管信息结构的比较分析研究.pdfVIP

中美商业银行监管信息结构的比较研究 摘要 市场失灵的存在，使银行监管成为必须。银行监管的核心是对信息的监管， 要提高银行业资源配置的效率，必须提高信息监管的品质。而解决这一问题的关 键是信息结构品质的提高。目前，我国研究银行监管的专著较多。然而在诸多研 究中，把银行监管信息结构作为一个整体系统加以探索的，却极少见到，甚至还 没有明确的、共识的关于银行监管信息结构的相关概念。 本文首先界定了商业银行监管信息结构四要素(即信息源、信息传输渠道、 信息传递手段和信息披露相关法律法规)，进而构建出商业银行监管信息结构， 这是全文分析的重要前提和基础。其次，详细介绍了美国商业银行信息监管的特 点，对照美国的先进经验，分析了我国目前的现状和存在的问题。这些问题包括： (1)信息披露内容不充分、不真实，时间滞后，形式单一；内外部审计的内容 缺乏重点，审计队伍职业化水平不高；新闻媒体存在着虚假报道、信息失真等问 题。(2)信息传输渠道过长过窄且效率低。(3)信息传递手段存在技术落后、管 理不科学。(4)信息监管相关法律法规不健全。这部分是全文的核心内容。最后， 在剖析美国商业银行信息监管先进体系的基础上，结合我国国情和实际，提出我 国建立银行监管信息结构的措施和对策，这对于明晰该结构的体系脉络，丰富银 行监管理论有一定的推动作用，为我国银行监管信息结构的进一步改进、与国际 银行更好地协调、推进银行监管提供参考。 本文的特点在于把商业银行信息监管作为一个整体系统加以研究，为信息监 管提供了一个更完整的思路。作者在以下方面提出和阐述了自己的独立见解： 1．界定了商业银行信息监管的概念，构筑了一个比较新颖而全面的研究框架 和分析范式。银行监管的核心是对信息的监管，既然如此，只要围绕“监管信息 j 这一核心要素构建一个监管框架，必定能大大提高银行监管的有效性和效率。本 文认为应纳入信息监管范畴的，不仅包括信息源的监管，而且还包括信息传输渠 道的监管、信息传递手段的监管和信息监管相关法律法规的完善。惟有如此，才 能使信息监管更完整、全面。 2．从更宽阔的视角阐述了信息源的范围。目前绝大部分银行监管研究仅关 注银行信息披露这一信息来源。笔者认为商业银行信息监管的信息源应为：商业 I 银行的信息披露、商业银行的内外部审计和新闻媒体的报道。 关键词：信息结构；信息源：信息传输渠道；信息传递手段 Ⅱ The i ve onl nformati 013 OomparatStudy Structureof i aI Banki Oommerc i Si onbetweenChi and ngSuperv na USA Abstract Themarketfailure makesbank’S coreof supervisionnecessary．The bank’S isinformation supervision is to supervision．Itnecessary advancethe of qualityinformation’S SOasto the supervisionimprove o