5.销售及应收账款管理流程解读.docVIP

I.流程概述 本流程主要阐述绵阳金鑫铜业有限公司铜杆、铜丝、铜米销售的管控流程。 II.适用范围 绵阳金鑫铜业有限公司 III.业务目标 经营目标 按照生产经营计划安排产品销售，获取最佳经营利润； 提高客户满意度，扩大市场份额； 保证资产安全，降低货款回笼风险； 保证现金安全及时上缴。 财务目标 核算规范，确保销售收入及应收账款的真实、准确、完整。 合规目标 产品销售符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度； 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度； 产品指标符合国家有关规定。 IV．业务风险 经营风险 ； 擅自调整价格，导致收入减少或销售不畅； 未经审核，变更销售合同示范文本和交接计量、结算协议中涉及权利、义务的条款，导致的风险； 与结算，导致坏账或货款； ； 计量设备故障使销售过程无法确认，导致收入损失； ； 失窃导致实物资产损失； 财务风险 ； 合规风险 ；产品销售不符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚； 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失。 步骤 流程及控制说明 参与者 相关文档及数据 部门 岗位 5.1 编制销售计划 5.1.1 销售副总根据下达的任务指标，结合市场规模、生产能力以及后期资源、价格走势分析，制定年度销售计划； 并根据当年累计的销售情况及市场行情制定月度销售计划。 销售部 销售副总 年度销售计划 月度销售计划 5.1.2 审批销售计划 #5.1.1财务管理制度中销售计划审批权限规定的相关授权审批人对逐级上报的年度销售计划进行最终审批； 年度销售计划和月度销售计划经审批后报备集团风险控制管理中心。 相关授权审批人员 年度销售计划 月度销售计划 财务管理制度  5.2 制定销售价格 5.2.1 产品销售定价表 公司结合长江现货价格、上海期货市场铜现价、国际铜价、及同行的报价拟订公司当日的区间，由销售编制销售产品价格表（主要杆、铜丝） 销售部 产品销售定价表 5.2.2 审核 定价表列举了报价依据，不同销售情况的价格浮动区间及销售副总价格审批权限 铜米可以直接对外销售也可以做为铜杆的原材料，主要由采购副总比较当日废铜的采购价格和铜米的销售价格结合铜米的库存情况决定是否对外销售铜米#5.2.1销售副总、总经理审核 销售部 销售副总 总经理 财务管理制度 5.2.3 归档整理《产品表》 销售内勤负责将产品表归档 销售部 内勤 5.2.4 销售业务过程中的价格监督 #5.2.2销售部依照经审批的《表》执行销售业务，依据表在销售业务执行中享有营销价格自主浮动低于当日价在浮动区间范围内销售副总审批且电话报备总经理；若低于当日价且超过浮动区间范围必需由总经理审批铜米的由总经理审批。 销售部 公司管理层 销售副总 总经理 财务管理制度  5.3 客户管理 5.3.1 #5.3.1 业务员收集潜在客户信息包括企业名称、联系人、电话、月需求量、用途、产品质量要求及付款期限 等填写《销售客户档案》 销售部 业务员 销售客户档案 5.3.2 审核销售客户的有效性 #5.3新客户档案建立后，销售副总和总经理需对《销售客户档案》进行审核，以判断是否可以接受该客户，并将其意见签署在该上。 销售部 销售副总 总经理 销售客户档案 5.3.3 销售内勤统一保管经审批后的《销售客户档案》。 销售部 内勤 销售客户档案  5.4 信用管理 5.4.1 编制《客户信用额度申请表》公司的信用政策产业规模、资金实力，#5.4.1目前，信用政策明确规定：仅允许与经过审核的厂家赊销， 销售部 客户信用额度申请表 5.4.2 审批《客户信用额度申请表》 #5.4.销售副总和总经理 销售部 销售副总 总经理 客户信用额度申请表 5.4.3 更新并维护客户信用额度 销售内勤#5.4.3 编制《客户信用额度变动汇总表》，上报财务副总查看，确保赊销客户的信用额度余额在获批范围内。 销售部 内勤 客户信用额度变动汇总表  5.5 签订销售合同 5.5.1 业务员根据实际情况判断属于有效客户，至5.3 销售部 业务员 5.5.2 填写合同审批表 与客户洽谈合同有关条款，产品、价格、数量、质量要求、交货时间、交货地点、付款期限等，填写合同审批表客户名称、产品名称、交货时间、交货方式、付款期限 等管理层审批。 销售部 业务员 合同审批表 5.5.3 审批合同审批表 #5.5.1依据财务管理制度规定的授权审批人合同审批表，关注价格条款、付款期限等 销售部 销售副总 总经理 财务副总 合同审批表 财务管理制度 5.5.4 签订合同 业务员根据合同审批表与客户签订合同#