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四川A有限公司 财务管理制度 （讨论稿） 二0一四年四月 目 录 第一章 总则 1 第二章 财务管理体系 1 第三章 财务部部门职能及会计岗位职责 2 第四章 内部会计控制制度 4 第五章 资金管理 6 第六章 费用开支管理 8 第七章 资金审批管理 12 第八章 财务会计档案管理 13 第九章 财务核算流程 14 第十章 附则 15 第一章 总则 第1条 为规范和加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，保障财务人员依法行使职权，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《财务通则》等规章制度，结合公司具体情况，制定本制度。财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大经济实力为宗旨。财务管理工作要贯彻“勤俭办”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。??? 财务第9条 财务2、拟订公司财务预、决算方案及利润分配方案，按公司决策组织实施；3、负责公司固定资产的台账及核算管理，制定固定资产管理办法；4、负责公司资金管理，编制资金计划，保证生产及其他资金的使用；5、负责编制月、季、年度财务报告，对公司财务状况和资金运用情况进行预测、控制和分析总结，做到及时、准确；8、负责公司日常财务核算，财务会计信息化建设，确保数据安全； 9、参与公司新项目的投资分析； ?10、负责财务部的文件、资料、书籍以及各种表格的管理、发放； 11、负责公司会计档案管理； 12、按照管理制度要求，为各部门提供财务资料、及时满足各部门的工作需要；13、负责税务、中介机构的?1、财务部工作，监督、指导公司财务会计工作；2、贯彻执行国家的财政、方针、政策，宣传维护国家财政制度和财经纪律； 3、组织制定公司的各项财务会计制度和实施细则，并督促贯彻执行；4、参与拟定经济合同、协议及其他文件；5、组织拟订公司财务预、决算方案及利润分配方案；6、负责拟订公司部门费用计划，制定费用管理办法，并组织实施；、负责全公司资金管理，参加资金筹集调配，负责审查各项资金的使用；、定期向公司领导汇报财务部及全公司财务状况及资金情况；、负责会计人员的考核，会计人员的任用和调配； 1、组织税筹划；13、完成上级交办的任务。 负责公司费用类日常财务核算，参与拟订公司各部门费用预算； 跟踪、监督财务预算的执行情况，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议； 严格执行各项开支，认真办理各项费用支出，并及时登记费用支出辅助； 及时核对，清理预支差旅费、办公借款、备用金等辅助并督促有关人员及部门办理报销手续，收回余款，按月编制职工欠款表； 认真做好费的收缴、分摊和统计 每月抽查一次出纳现金、空白支票库存，核对现金、银行日记账，并做好记录； 每月及时与出纳做好结账交接工作； 负责银行存款余额调节表的编制； 保守公司的商业秘密； 交办的其他工作。 总账岗位职责 每月及时对发生的经济业务进行试算、记账、结账处理； 负责月、季、年度财务报表及附表的收集、汇总、整理、上报； 协助部门经理做好各项资金管理工作，编制资金计划； 负责编制资金使用分析报告； 负责会计凭证、账册、报表等财务资料的收集、汇编、打印、装订、归档等； 管理财务软件内全部会计数据，每月终了应及时备份，防止意外性数据丢失； 负责会计电算数据资料的保管、保密工作； 协助系统管理员制定和完善会计电算化的内部管理制度； 负责保管好各种文件、软件、书籍、保修卡； 保守公司的商业秘密； 交办的其他工作。 四、出纳的岗位职责 依据审核后的收付款凭证，认真做好现金收支业务； 依据《银行支付结算办法》，做好银行票据填写、出票工作； 及时登记好现金日记账，做到日清月结、账款相符； 及时登记并认真核对银行存款日记账，定期与银行存款相核对； 负责保管好库存现金、各种支票、汇票、有价证券及有关印章； 做好工资发放工作； 每月及时做好与费用会计的结账交接工作； 保守公司商业秘密； 完成上级交办的其他工作。 第四章 内部会计控制制度 第11条 货币资金的内控制度 一、现金内控制度 1、现金的收付由公司专职出纳负责，其他人不得管理现金的收付。 2、公司必须用保险柜保管现金，现金的收支要及时入账，做到日清月结。 3、不得“坐支”现金，现金收入应在当天存入开户银行。 4、不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。 5、遵守公司规定的库存限额。 6、严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。 7、出纳员不得兼任稽核。 8、遵守公司规定的现金结算起点，超过起点的支出应使用支票支付。 9、每月公司财务部门负责人要组织一次库存现金盘点，同时不定期抽查出纳员的账实是否相符。 10、领用备用金的员工应及时报账，如无必要继续使用