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渤海大学财税系案例作业报告 一 1、金融体系中扮演什么角色? 在1970年至1985年期间,所有美国商务的外部融资中,贷款占61.9%,债券占29.8%,股票占2.1%其他(包括政府贷款,外国金融机构贷款和商业信用融资)占6.2%,也就是说,贷款在发达国家也是最主要的融资工具。发行市场可交易的证券在发达国家和发展中国家都不是最重要的外部融资来源，而商业银行等金融中介机构提供的贷款一直是最重要的外部融资来源。 ２、角色发生了怎样的变化? 由于70年代以来，世界经济环境的变化，使得商业银行的经营越来越艰难，面临的风险越来越大，为了改善商业银行的经营环境，一些发达国家率先放松了对银行的管制，商业银行逐步突破了原有的业务范围的限制，走向综合化道路 3、商业银行在过去是怎样实现盈利的? 传统商业银行以资产负债的利差收入作为盈利的主要来源。 4、为了未来提升价值,美国商业银行应该制定什么样的策略？ “银行非中介化趋势，商业银行传统的存贷款业务发展受抑制,利润空间越来越,竞争越来越激烈,为了寻求新的生存和发展空间,商业银行不得不在传统的资产负债业务之外,寻求新的业务和利润增长点。 A：商业银行除发放短期贷款外，还经营其他多种金融业务，如中长期贷款，设备租赁贷款，不动产抵押贷款，消费贷款，农业贷款，私人住宅抵押贷款等等。除此之外，商业银行还经营信托咨询，证券买卖，外汇买卖，代理保险，保管箱，信用卡等业务。 B：金融创新能力将成为商业银行生存和发展的主要决定因素。金融创新包括金融机构，金融市场和金融工具的创新。金融创新对商业银行来讲，既是机遇有时挑战。 首先，金融创新使国际金融市场紧密地联系在一起，这为商业银行在全球范围内的经营提供了广阔的天地；其次，金融创新为商业银行提供了大量的金融工具和市场，使它们可以根据自己的需要进行资产负责管理和风险管理；最后，金融创新为商业银行提供了许多新的业务领域和盈利渠道，商业银行可以通过向客户出售衍生产品，通过市场交易活动赚取利润。金融创新既是商业银行防范风险，增加盈利的需要，也是银行竞争力的重要标志。在未来的商业银行中，创新能力将决定其能否根据市场需求变化及时推出能够满足各种需要和产品和技术，尤其是在金融服务和风险管理成为银行主要职能的情况下。这种创新能力将直接影响商业银行生存能力和发展潜力。 C：银行证券化是与商业银行经营环境恶化,风险管理要求的提高紧密联系在一起的。商业银行的资产证券花实际上包含了两个方面的内容一、商业银行自身资产的证券化，如住房抵押贷款证券花，就是将原本固定期限的，流动性差的资产流动花，其目的之一就是为了增强银行资产的流动性，达到避免或降低流动性风险和利率风险的目标，二、商业银行向客户提供的金融资产的证券化，即商业银行将传统存款工具转化为可以在市场上转让流通的证券，从而为投资者（储蓄者）提供资产转让的便利和防范风险的手段。 二 相对于美国全部被保险的商业银行而言，US Bank of Washington 运作的如何？ 1 相对于美国全部被保险的商业银行而言，华盛顿银行运作的很好，该行是美国班公司于１９８７年７月和１２月份分别收购了华盛顿银行国家银行和华盛顿人民国家银行后建立的。１９８８年２月，美国班公司合并了上述两个银行经营业务后形成了新的华盛顿美国银行。总资产逾４０亿，户头有６０００００多个。 美国班公司的商业银行业务为三个分部，设立于各地主要市场所在的州里。虽然各有不同的业务，但对客户来讲，他们都被简单地称为“美国银行”，所以华盛顿银行也是“美国银行”其中之一。在１９８９年“美国银行”的总资产报酬率已经达到１％而保险的商业银行的权益报酬率才０.７４％。“美国银行”的权益报酬率１５.１２％，保险的商业银行的权益报酬率才１０.０３％。上述两个指标都高于保险的商业银行。虽然“美国银行”的财务状况不能　完全代表华盛顿银行，但华盛顿银行的总资产占有“美国银行”总资产的大约２４％，而且在１９９０年华盛顿美国银行是华盛顿第四大银行，占１４％的银行存款市场份额。所以相对于美国全部被保险的商业银行而言，华盛顿银行运作得很好 三 Red book Loan适合US Bank of Washington 吗？为什么？ 适合 A：到1989年为止，美国商业银行所拥有的贷款数额占全部资产的比重已从1985年的58.5%上升到61%以上。贷款的整体扩展是由于伴随消费者贷款稳定增长的房地产贷款的巨大增长，其远远能够抵消商业和工业贷款增长的相对下降。然而，商业房地产贷款中的问题一直在威胁着商业银行。主要是由于商业房地产的高损失。银行工商贷款增长的下降很大程度上是由于80年代银行业体系的持续削弱。如表一 表一：银行贷款和存款与非银行资金比较 银行借款人特别是投资公司，通过主要为商业票