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* （三）?利息保障倍数，反映企业偿付债务利息的能力。计算公式为： 利息保障倍数=（利润总额+财务费用?）/财务费用 * （四）?应收帐款周转次数，反映企业应收帐款的流动性。计算公式为： 应收账款周转次数=销售收入净额/应收账款平均余额。 * （五）存货周转次数，反映企业存货的流动性。计算公式为： 存货周转次数=产品销售成本/平均存货余额 * 对被担保人的发展前景进行评审应主要审查被担保人的以下要素： （一）?近三年的利润情况，反映企业盈利能力发展趋势； （二）?销售增长率，反映企业销售能力发展趋势； （三）资本增值率，反映企业所有者权益增值趋势。? * 被担保人为生产企业的，对其发展前景还应评价其行业发展状况、市场预期状况及主要产品的寿命周期。 被担保人为流通企业的，对其发展前景还要评价其地理环境、购物环境及销售渠道。 对反担保人的担保能力进行实质性审查参照对被担保人进行评审的上述指标进行。 * 十、贷款用途及贷款金额合理性分析 申保理由及相关筹资计划说明； 资金需求以及与该项借款相关的整体资金运作计划分析； 贷款金额的合理性分析，具体分析贷款额度的用款计划、还款计划，以及销售量扩大的可能性分析； 担保期内现金流量预测及还款可靠性评价。 * 谢谢大家！ * LOGO （三）担保项目必需的反担保措施 1、法定代表人无限连带责任反担保 被担保企业法定代表人、个人大股东或实际控制企业的其他个人，提供无限连带责任反担保（包括但不限于被担保企业法定代表人、总经理、其他人）。 2、根据需要按我司规定提供第三方自然人保证反担保。 * LOGO （四）抵押或质押反担保 1、应提供的材料 ①抵押物、质押物清单； ②抵押物、质押物权利凭证； ③抵押物、质押物评估（报告）资料（在贷款批准前可先做预评估，批准后落实）； ④保险单（项目批准后）； ⑤抵押物、质押物为共有的，提供全体共有人同意抵（质）押声明； ⑥股东会/董事会同意抵（质）押决议； * LOGO 2、抵押或质押反担保的要求 ①采用抵（质）押反担保的，按照中华人民共和国担保法的规定执行，并按法律规定办理有关手续。抵（质）押物应由我公司认可的专门评估机构做出评估，具体由集团风险审查部门负责。 ②抵押率的设定。 * * ③抵押物需要保险的，应由抵押人向抵押物所在地的保险机构投保，明确本公司为保险第一受益人。其投保额不得低于抵押物的总价值，投保期限要长于担保期限。保险单正本交本公司保管。 ④采用质押反担保的，项目经办人对质押反担保的质物应严格审查。动产质押的质物应是易封存、易保管、易变现的动产。权利质押应认真辨别权利凭证的真伪，并请有关部门予以鉴证。 * ⑤项目经办人要对抵（质）押反担保加以判断，对法律明确规定无效的抵押、质押（比如无法办理登记手续），不得再设计办理抵（质）押反担保手续，应请示法律人员采取其他控制措施。 ⑥本公司应取得抵（质）押登记部门发放的《他项权利证书》或经抵（质）押登记部门签章的《抵（质）押登记表》等证明文件。 * ⑦抵（质）押期间，抵（质）押物原始权利凭证、他项权利证书保险单正本、合同等重要凭证应交本公司财务总部入库专人保管。 ⑧移交本公司保管的质物，由质押双方或加监管第三方办理移交手续（附质押物品详细清单），由本公司或监管第三方核实后由专人专库保管，不得动用。 * ⑨本公司负有妥善保管质物的义务。因保管不善致使质物丧失或者毁损的，应承担责任。非因本公司保管措施而质物有明显减少的，应及时通知出质人，并要求追加提供相应的反担保措施。 * ⑩规范抵/质押反担保的办理 根据《担保法》、《物权法》的规定，登记生效的抵/质押必须办理登记手续，比如土地、房产、车辆、设备、存货等。对不清楚是否属于登记生效的抵/质押，经办人员要咨询公司法务人员，按批准的法律意见办理。凡涉及登记生效的抵/质押，除审批中单独注明可以不办理登记的，其他一律需要办理合法登记手续。 * 3、第三方保证反担保 第三方保证反担保应提供以下文件资料，并保证其真实性： ①法人营业执照（年检）及法人代码证（加盖公章）； ②法定代表人证明、委托书和法定代表人或受托人身份证； ③注册资本验资报告（加盖公章）； ④贷款卡信息； * ⑤当期的财务报表（月报）和经合法中介机构验证的近两年度的财务报表（附审计报告），主要包括资产负债表、损益表和现金流量表等（加盖公章）； ⑥公司章程； ⑦对外提供担保的董事会/股东会决议； ⑧主要存货、长期投资、固定资产、借款明细表、应收账款账龄分析表和或有负债表； ⑨财产抵、质押情况，对外提供担保情况； ⑩其他有关材料。 * 四、项目实施阶段的几个要求 1、设计反担保方案的原则