《IPO内部控制鉴证模板二零一六》.doc

目 录 页 次 一、 内部控制鉴证报告 1 二、 XX股份有限公司董事会关于内部控制的自我评估报告 2-X  内部控制鉴证报告 广会所专字[2009]第 号 XX股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的XX股份有限公司（以下简称【XX】公司）董事会编写的200X年X月XX日与财务报表编制相关的内部控制有效性评价报告。 按照《内部会计控制规范—基本规范》以及其他控制标准建立健全内部控制制度并保持其有效性是【XX】公司的责任。 我们的责任是对【XX】公司与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计得合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策和程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，【XX】公司按照《内部会计控制规范—基本规范》以及其他控制标准于200X年X月XX日在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。 本报告仅供 【XX】公司首次公开发行股票申报材料之用，除非事先获得本会计师事务所和注册会计师的书面同意，不得用于其他目的。如未经同意用于其他目的，本会计师事务所和注册会计师不承担任何责任。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 广州 二○○X年 月 日 XX股份有限公司董事会 关于内部控制的自我评估报告（参考范本） 一、公司的基本情况 公司历史沿革 XX股份有限公司（以下简称“本公司”）是经****部门〔2000〕XX号《关于同意***的批复》批准 ，由****、******，于****年**月出资组建的股份有限公司，出资额分别为***万元、***万元，于×年×月×日领取了**市工商行政管理局核发的***号企业法人营业执照，注册资本**万元。 公司所属行业类别 本公司属于****行业 公司经营范围及主要产品 本公司经营范围主要包括：XXXXXX等。本公司的主要产品包括：XXXXX等，主要应用于XXXXX等。 公司法定地址 公司住所是**** 二、本公司内部控制制度建设简述 本公司严格按照《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)《公司法》(以下简称)的有关规定，建立了完善和规范的法人治理结构和独立的内部管理控制制度，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度。股东大会、董事会、监事会依法行使各自职权,通过制度的制定和执行,在完善法人治理结构,提高公司自身素质,规范公司日常运作等方面取得了较大的进步。公司主要的内部控制制度如下: 1、公司的股东大会议事规则。为规范公司行为保证股东大会依法行使职权根据《公司法》的规定制定本规则公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形，不存在股东单位和其他关联单位或个人干预公司机构设置的情况。股东单位各职能部门与本公司各职能部门之间不存在任何上下级关系，不存在股东单位直接干预公司生产经营活动的情况。 不存在大股东超越公司董事会和股东大会职权做出的人事任免决定的情况。 ）本公司设有独立的财务部门，配备专职人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，实施严格的内部审计制度。公司在银行独立开设账户，未与股东单位或其他任何单位或个人共用银行账号。公司独立办理纳税登记，依法独立纳税。公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况。 200X年月日公司内部组织结构图 XX股份有限公司 内部控制鉴证报告 2 XX股份有限公司董事会 关于内部控制的自我评估报告 注：下面以一家公司内控制度为范本进行评价，仅供参考。