第四讲 工业企业流动资金贷款xs.pptVIP

企业流动资金周转与银行贷款调节 工业企业流动基金贷款 生产周转贷款 临时贷款 其他贷款 企业贷款定价 3、银行贷款调节层次 流动资金贷款管理暂行办法 贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定 客户经理需根据借款人当期财务报告和业务发展预测，对流动资金贷款需求量进行合理测算 银行可按发布的参考方法估算贷款额度 1、估算借款人营运资金量 计算公式 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等 银行应在调查的基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量 营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销 售利润率）×（1＋预计销售收入 年增长率）/营运资金周转次数 其中： 上年度销售利润率=主营业务利润(收入－成本) /销售收入净额×100% 营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数=销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数=销售