对公常用凭证及涉及交易详细讲解(ppt42页)资料.pptVIP

出票人开户行受理流程图 对公常用凭证 外来凭证 一、现金支票 二、转账支票（与进账单配套使用） 三、业务委托书 四、存款凭条 内部凭证 对公常用凭证 转账支票 审核要求 1、支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实，提示付款期限是否超过（自出票日起10日内，中间遇节假日不顺延，到期日遇节假日可顺延）； 2、支票填明的收款人或出票人是否在本网点开户，与进账单上的名称是否一致，进账单上收付款单位开户行是否均在同一票据交换区域内； 3、出票人的签章是否符合规定（单位公章或财务专用章，加法人或授权代理人名章），与预留银行的签章是否相符,支付密码密码是否正确(交易时大机自动核对)； 4、支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符； 5、支票必须记载的事项是否齐全，填写是否符合规范，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，出票账号是否加盖账号章，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明； 6、背书转让的支票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章； 7、受理非本网点开户单位签发的转账支票时（支票倒提），收款人是否在支票的背面背书人签章栏签章，记载“委托收款”字样，背书日期，在背书人栏记载开户银行名称。 进账单受理注意事项 1、持票人与出票人在同一银行机构开户的，第一联与第三联加盖“业务清讫章”一并交持票人，第二联与转账支票加盖业务清讫章作为下账依据，作柜员轧账时借贷方凭证； 2、持票人与出票人不在同一银行机构开户的，第一联加盖“受理凭证专用章”交客户，第二联作贷方凭证，“收妥入账后”第三联加盖“业务清讫章”交收款人。 支票受理风险点 1、出票人开户行审核票据 仿造、变造支票；支票超过提示付款期；与进账单上的名称不一致；支票上金额、日期填写不规范；大小写金额不一致；支票要素记载不全；支票已挂失 2、审核支付依据 印鉴不符、密码错误。 3、付款账户扣款 付款人账户余额不足。 支票受理风险点 4、退票审核 无理退票，或退票操作不规范。 提示:严禁客户签发空头支票或密码不符的支票（按照人民银行《支付结算办法》规定，对签发此种票据的出票人将处以票面金额5%但不低于1000元的罚款）。 转帐支票涉及交易 2100同城网内一借一贷交易 2114 同城提出代收交易 2117同城提出代付 2100同城网内一借一贷交易 应用范围 工行同城范围内 一、付款单位与收款单位在同一网点开户（收、付均在同一网点）。 二、收、付款单位开户行不在同一网点的，但付款单位银行账户使用支付密码，并开通同城通存通兑标志。 三、往来户转内部户，或内部户之间对转。 会计分录 借：往来账户　　50000（参加轧账） 　　　　　－－－XX集团 贷：往来账户　　50000 （参加轧账） 　　　　　－－－XX工程 2100同城网内一借一贷交易 各联次凭证 2114 同城提出代收交易 概念 同城提出代收业务是指付款方在本网点或系统内其他网点，收款方在系统内其他网点或跨系统金融机构，需通过同城交换办理资金往来的业务。 2114 同城提出代收交易 实用条件 第一种情况：付款单位在本网点开户，但收款单位在成都市其他商业银行开户（我网点付款）。 例：春熙营业室收到转账支票5000元 付款单位为：中国移动通信集团四川有限公司（参加轧账） 。 开户银行为：工商银行春熙营业室 收款单位为：成都麦当劳家乐福大世界店（通过银雁中心将进账单提交收款行） 开户银行为：建设银行成都市第七支行营业室 借：往来账户 5000.00（参加轧账） ------移动通信 贷: 其他应付款 5000.00 (批量入账) -------待提出票据交换及转汇款 (二)借:其他应付款 5000.00 (批量入账) -------待提出票据交换及转汇款 贷:辖内往来 5000.00 (批量入账) --------同城交换户 2114 同城提出代收交易 第二种情况：付款单位在本网点开户，收款单位在成都市工行其他网点开户，但该银行账户未使用支付密码，或未开通通存通兑标志（即不能使用2100交易）。 例： 付款单位为：中国移动通信集团四川有限公司（参加轧账） 。 开户银行为：工商银行春熙营业室 收款单位为：西南交通大学（学费收入专户）（通过银雁中心将进账单提交收款行） 开户银行为：工商银行金牛支行营业室 2114 同城提出代收交易 各联次凭证 2117 同城提出代付交易 概念 同城提出代付业务是指付款方在系统内其他网点或跨系统金融