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商业银行经营效益评价 以2012年上市的十家商业银行为例 2012-2-王宇君 （2012统计班第二小组） 【摘要】 构建科学、高效的商业银行经营绩效评价体系，对于改进我国银行业整体经营绩效，从而提升我国银行业的核心竞争力，具有非常重要的理论与现实意义。对此，文章从现金流生成视角，设计了反映商业银行全面经营绩效的评价指标，主要包括上市盈利能 力、本文从盈利、现金流动、资产安全、成长能力状况四个方面，并选取我国国内主板市场的10家上市银行为样本，运用SPSS 中的因子分析方法，对我国上市银行全面经营绩效评价进行了实证分析，并给出了相关政策建议。本研究成果将重塑我国商业银行经营绩效的评价机制，从而为更好地指导我国银行业的科学化实践提供了重要的理论依据与决策参考。 【关键词】商业银行 经营绩效 因子分析 定性分析 定量分析 一、引言 在我国的金融资产中，银行的资产占有额居主导，商业银行的健康运行与持续发展，在 整个国家的经济战略和可持续发展中起着无可替代的作用。近年来，商业银行经营环境不 断变化，各商业银行市场份额缩小趋势加强，商业化的驱动和对利润的追逐使各银行业机构 之间的竞争愈演愈烈，经营风险逐步增多，使得我国商业银行同时面临着来自内外的竞争和 风险压力。银行业必须以创新来武装自己的思想，不断吸取先进的经验和完善的管理模式， 快速实现由“经营型管理”向“绩效型管理”的理念转变，建立一套科学合理的经营绩效评价体系，不断优化资源的合理配置，顺应经济发展要求，提高自身竞争实力。而构建科学高效的商业银行经营绩效评价体系，对于改进我国银行业整体经营绩效，从而提升我国银行业的核心竞争力，具有非常重要的理论与现实意义。正是在这样的背景下，本文展开深入探讨， 期望能在理论上和实证研究中对怎样设立简单、有效的商业银行经营绩效评价体系进行详 细而深入的探索，以期有新的发现。在实践中，将试图建立战略性、综合性经营绩效评价体 系，以优化银行业资源的合理配置，提升银行的经营绩效，并就金融的稳定、健康发展提出了积极并具建设性的建议。 国外早在20 世纪50 年代就已展开这方面的研究，但是主要侧重于银行经营管理、经济 结构和资源配置等方面的探讨，主要方法涉及数据包络分析( DEA) 、随机前沿法( SFA) 、厚前沿面分析法( TFA) 和自由分布分析法( DFA) 。现在使用最广泛的研究方法是随机前沿法( SFA) 和数据包络分析法( DEA) 。Kraft 和Tirgiroglu( 1998) 使用随机前沿方法对克罗地亚在1994—1995 年的银行效率进行了分析，发现新银行相对于旧银行更加X － 无效率和规模无效率，而且得出收益性与X － 效率不相关的结论。Grabowski、Rangan 和Rezvanian( 1993)运用数据包络分析方法分析得出有分支机构的银行比银行控股公司效率更高，且在1994 年观察得出存款超过10 亿美元的银行有最好的技术效率。Bauer、Berge 和Humphrey( 1998) 通过使用不同的方法来测试澳洲银行经营效率的一致性和差别，得出使用非参数的数据包络分析方法比随机前沿参数法得出的效率值在平均情况下要低。Worthington( 1998) 运用随机成本前沿法测算了资产质量、人力素质和教育程度等因素对澳大利亚金融机构效率的影响。 国内对银行绩效评价的研究起步较晚，除了研究者数量有限外，使用方法也有限。随着 国内外理论方法的发展，目前主要使用的方法有四类: 因子分析法、经济增加值( EVA) 、数据包络( DEA) 和平衡计分卡。应路云( 2011) 从逆向选择视角设计绩效评价指标，分析了股权结构对商业银行经营绩效的影响机理，并给出了实证分析。王军( 2011) 对商业银行核心竞争力具体指标构成进行了研究，采用因子分析与主成分分析法从22 个指标中提取出5 个主要因子，客观评价了中资银行竞争力的优劣。陶雄华和卢李( 2010) 依据EVA 的基本模型，测算出我国12 家商业银行2003—2009 年的EVA 价值，从微观层面对我国商业银行EVA 价值创造的影响因素进行了实证分析。袁丹和谢元态( 2012) 选取中部地区15 家商业银行的数据，运用数据包络法( DEA) 中的CCR 模型，对商业银行经营绩效进行了实证分析。研究发现，盈利能力是导致中部地区城市商业银行经营绩效不足的主要原因。张琼和邢绪文 ( 2012) 使用了增加值法来确定数据包络分析模型中的投入和产出指标，并将其应用到银行效率评价实践中。唐辉( 2009) 通过比较A 银行的平衡计分卡方法和B 银行的关键业绩指 标法，从两个案例中分析我国商业银行员工绩效评价实践中遇到的问题，并提出解决方案。 李宋岚和刘嫦娥( 2010) 从商业银行平衡计