公共基础讲解.ppt

第4章 银行管理 4. 1公司治理 4.1.1 公司治理的主体 1、股东和股东大会 是银行经营管理的决策机构 。 2、董事和董事会 董事会是银行的最高风险管理/决策机构 董事会通常指派专门委员会(通常为最高风险管理委员会)负责拟定具体的风险管理政策和指导原则 3、高级管理层 主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况 4、监事和监事会 对股东大会负责，从事银行内部的尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。 4.1.2 利益相关者 存款人及其他债权人、职工、客户、供应商、社区。遵循原则： （1）积极合作，推动银行持续健康发展 （2）为维护利益相关者权益提供必要条件 （3）向存款人及其他债权人提供必要信息 （4）鼓励职工反映决策意见 （5）关注内社区福利、环境保护、公益事业等。 4.1.3 信息披露 真实、准确、完整、及时地信息披露，是商业银行公司治理持续有效的重要保证和促进因素。披露信息： （1）年度内召开股东大会情况 （2）董事会的构成及其工作情况 （3）监事会的构成及其工作情况 （4）高级管理层成员及其基本情况 （5）银行部门与分支机构设置情况 （6）独立董事的工作情况 (一)单选题 1．()是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体体现形式。 A．公司治理 B．内部控制 C．风险管理 D．授权管理 2．商业银行公司治理的核心是()。 A．风险控制 B．董事会、高管层组织体系和监督制衡机制 C．董事会确立 D． 股东大会 3．()负责核准商业银行的战略目标和价值准则并监督其在全行的传达贯彻。 A．高级管理层 B．监事会 C．董事会 D．股东大会 4．根据我国商业银行公司治理的要求，商业银行监督机制的核心是()。 A．高级管理层 B．监事会 C．董事会 D．股东大会 (二)多选题 1．在公司治理中，通常所说的“三会一层”公司治理主体包括()。 A．董事会 B．股东大会 C．监事会 D．高级管理层 E．工会 2．商业银行在处理与利益相关者之间关系时应遵循的基本原则包括()。 A．银行应与利益相关者积极合作 B．银行应为维护利益相关者权益提供必要条件 C．银行应向存款人及其它债权人提供必要信息 D．鼓励职工参与决策 E．关注所在社区福利、环境保护、公益事业等问题 4.2 银行资本管理 本节学习要求 掌握三种银行资本的概念及其之间的关系； 理解银行资本的作用； 理解1988年7月《巴塞尔资本协议》；2004年6月《巴塞尔新资本协议》的创新之处； 理解我国银行业对资本监管的要求及其发展过程，着重理解2004年3月1日起施行的《商业银行资本充足率管理办法》在资本监管方面的一些重大改进。 4.2.1 银行资本的构成与作用 4.2.1 银行资本的构成与作用 1、会计资本 也称账面资本，是银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。 我国商业银行的会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润(累计亏损)和外币报表折算差额六个部分 。 2、监管资本 银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本 3、经济资本 是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的，银行需要保有的最低资本量。 用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线（非预期损失） 直接与银行所承担的风险挂钩，也称为风险资本 。 三种资本概念之间的关系 在正常状况下，银行会计资本的数量应当大于、等于经济资本的数量。 会计资本虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失都会反映在账面上。 经济资本是银行实际承担风险的最直接反映 尽管经济资本与监管资本很难一致，但监管资本有逐渐向经济资本靠拢的趋势 。 总体来说，经济资本已经逐渐成为会计资本和监管资本的重要参考基准。 银行资本的作用 满足银行正常经营对长期资金的需要 吸收损失 限制银行业务过度扩张和承担风险 维持市场信心 为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力 4.2.2 《巴塞尔新资本协议》 1．巴塞尔委员会与《巴塞尔资本协议》 巴塞尔银行委员会成立于1974年底，其秘书处设在总部位于瑞士巴塞尔的国际清算银行，简称巴塞尔委员会。 巴塞尔委员会的宗旨在于加强银行监管的国际合