我国商业银行内部控制建设现状及其改善的分析研究.pdfVIP

首都经济贸易大学颀士学位沧文 《我国商业银行内部控制建设现状及其改善研究》 摘 要 有效的内部控制是银行安全稳健经营的基础。近年来许多的欺诈违规事件的发 生，充分体现了内部控制的重要性。在全球经济一体化程度同益加剧以及我国经济不 断改革开放的背景下，现代商业银行受到的金融市场环境的冲击变得更加多变和复 杂，商业银行面临的各种风险也日渐加大，一个银行是否具有高效稳健的内部控制对 其生存发展具有重大的理论和实践意义。我们必须加快提高对整个银行经营管理的内 部控制能力，来面对现代商业银行风险环境变化的挑战，有效的控制银行业趋于扩大 的各种风险。但就目前而言，内部控制建设是我国商业银行发展中普遍存在的较为薄 弱的环节，如何设立、运行、加强和改进我国商业银行内部控制体系是银行工作的重 点及难点，研究我国商业银行内部控制具有重大的意义。 本文首先从国内外当前环境入手，表明我国商业银行建立一套完整、有效、合理 的内部控制体系的重要意义，阐明商业银行内部控制的内涵，并对国内、国外的内部 控制理论的发展做简要介绍，然后对现阶段我国商业银行的内部控制机制的现状及内 部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五 个方面存