浅议我国商业银信贷分析——通过世界银行#39;改进交通银行信贷流程#39;项目看我国商业银行的信贷分析.pdfVIP

B兰i 寸 口 银彳r信贷足金融机构的置要业务活动，是l到家用米发展与管理国民经济的重要 经济杠朴。IxJ此，商业银行埘于信贷流程有着极其严格的管理。1987年交通银行 n1恢复标忠肴我『目第一家真I}-意义E的商业银行的诞生。但是，由于历史的原吲， 我国在m】k银行的信贷管理方面同世界上许多经济发达的地区有着很大的差距。作 为以盈利为目的的商业银行，如何保证其资产的安全性和流动性就成为迫切需要解 决的问题。1998年，东亚及东南哑各国爆发的严重的金融危机给我们敲响了警 钟。随着我幽经济的发展，以及我国成功的加入了WTO，金融业的开放也就随之 提到了议事日程上来。如何才能在竞争激烈、高手林立的国际金融市场上站稳脚跟 是每一家商业银行必须考虑的问题。加强信贷管理，提高自身的风险防范能力是每 一家商业银行的首要任务。另一方面，随着我国加入WTO，国内企业利用世界银 二A——～～…一～～～一 行贷款或其它国家银团贷款的需求也目益迫切p国内企业如何按照国际惯例向银行 提供相关资料，也是每一个企业所关心的问题。鉴于此，世界银行为我国提供了一 笔赠款，帮助中国的中小银行改进信贷业务流程，目的是使中国的商业银行及企业 熟悉和了解国际通行的贷款流程，从而更好利用国际贷款，加入到资金的国际化流 动中来。 由于我国商业银行的恢复时间较短，因此许多关于贷款流程方面的资料多是 语焉不详。尽管目前许多银行使用各种方式对授信企业进行信贷分析，但是大多没 有一个系统的流程。因此，作者希望通过世界银行“改进交通银行信贷流程”项目 对我国商业银行的信贷分析做一个梳理。在文章中，作者主要对信贷分析中的非财 务因素、财务因素进行了分析，并据此确定某笔贷款的授信额度。应该说明的是， 由于本文主要介绍的是贷款流程中的信贷分析，所以，分析的主要内容是针对贷前 调查中的信贷分析，而对于贷款三查中的贷时审查、及贷后检查特别是现在银行比 ‘ 一………” 较关注的贷款五级分类及方法没有多做讨论：…～… 在本文的撰’弓过程-h我的导师李青教授在百忙中给了我悉心的指导和极大 的帮助。我衷心的感谢李老师对我论文的指导。同H,1‘，我的许多同事为我的论文提 供r犬时的资料，和：此‘并表示感谢。 【hJ+f1二揣学U{浅薄，本文难免订疏漏、不当之处，特别是财会方面的知识订 限，fl=l足。≯U{贵相：1i断的追求进步，作者真诚地希望通过这次沦文撰7j提高自己的 。、产术水、r。恳请各化师K羽I譬家不苦赐教，予以批评指正。 浅议我国商业银行信贷分析 通过…．界银行”改进交通银行信贷流程”项目看我国商、】k银行J的信贷分析 第一章概述 银彳r信贷是金融机构的卡要、『p务活动，是国家用来发展与管理国民经济的重 要经济杠杆。科学的认识银行信贷的概念、职能、研究对象及信贷资金的运动， 对于管好、用好信贷资金，充分发挥银行信贷的职能作用提高信贷资金运用效 益，具有十分重要的意义。 信贷有广‘义和狭义之分。广义的信贷即指信用，狭义的信贷是指银行信用， 是银行业务活动的总称1。信贷从属于商品货币关系的一种借贷行为，是以偿还付 息为条件的特殊价值运动，是一定生产关系的反应，信贷业务活动包括受信和授 信两个方面。 银行信贷是指银行和非银行金融机构与社会各企业、单位、个人之间发生的 借贷行为。银行信贷也有广义和狭义之分，广义的银行借贷包括受信和授信两个 方面，即包括银行接受存款人提供的信用，也包括银行向借款人提供的信用。从 这个意义上讲，银行信贷是银行存款与银行贷款信用活动的总称，也是银行主要 的资产和负债业务。狭义的银行信贷则专指授予信用，即银行贷款。本文所指的 银行信贷即专指授信业务而言。 一．中国利用世行贷款基本情况 中国与世界银行的合作已有20年的时间，经过中国政府和世界银行的共同努 力，目前中国已成为世界银行最重要的合作伙伴之一。自1993年以来，中