最低资本要求国标准研究.pdfVIP

摘 要 一、问题的提出、研究意义与目的 随着科学发展观与建设和谐社会纲领在新世纪中国的贯彻实施， 近年来，我国银行业不断强调发展的可持续性，特别是规模、速度与 质量、效益的协调统一。但不得不承认的是，我国银行在资产规模快 速扩张的同时，风险在不断积累，资本也不断损耗。长期以来，我国 银行普遍粗放经营，这从根本上反映了我国银行对于资本抵御经营风 险的本质意识淡薄，对于资本约束风险、业务、资产的功能认识不足。 当前，我国银行必须从战略的高度认识资本有限性和风险、业务 规模无限性这一矛盾。我国将于2006年底全面开放人民币业务，我 国银行也正逐步“走出去”。如果还不能认识到这一问题的重要性、 紧迫性，继续走风险不断增大的“危”路、粗放经营的“旧”路、资 产无序扩张的“大”路，我国银行不久将面临严重的资本不足困境， 这事关我国银行能否科学发展、能否参与国际市场的重大理论与现实 问题。 资本监管“三大支柱”的核心内容——最低资本要求，突出了银 行资本抵御经营中非预期损失的本质，强化了银行业务和资产需要等 量的风险资本硬约束功能，其监管资本要求1必须与经济资本要求保 持一致的思路，对我国具有极其重要的借鉴意义。本文选题最低资本 要求国际标准，初衷就是对资本、业务、风险的约束关系做一些有益 的思考，目的在于明确我国银行业认识资本本质、树立资本意识的必 要性，以促进资本约束风险、业务、资产功能的发挥，实现我国银行 兼顾资产安全、规模、效益的可持续发展与竞争力提升。 二、本文重点内容与逻辑 全文在银行的监管资本必须与经济资本匹配的思想指引下，重点 。与此相关的还有两个概念：权益(账面)资本和风险资本。权益(账面)资本是银行资产负馈表』：的所有 者权益，只涵盖了狱义；忱管资本(见第一章)的部分内容，弓I入监管资本概念将为银行除股权融资之外的 主动债务融资开拓崽龉。风险资奉就是经济资奉，但引入择济资本概念将给银行除风险管理之外的其他活 动，如内部资会计价、绌效考核以业多的启示。 l 研究了国际标准中监管资本要求与经济资本要求的内容，思考我国参 照国际标准的相关问题。最低资本要求经过20多年的发展，2004年 形成了一套完整、科学的国际新标准：既有对旧标准的继承——确认 哪些符合一定约束条件的资本项目可用于抵御风险，也有新内容的补 充——反映银行业务和资产真实风险的经济资本计量。20多年来中 国异常成功的改革开放，主流就是参与现存的国际体系并与国际接 轨。不论从现实需要的角度，还是从理论上资本的本质和功能看，掌 握最低资本要求国际标准，最终与之接轨将是历史的选择。 全文按照“为什么会有最低资本要求国际标准——最低资本要 求国际标准是什么——我国最低资本要求标准与国际标准接轨了 么——我国如何参照最低资本要求国际标准”的逻辑思路分五章论 述。更概括地说，第一至三章是理论模型的分析部分，分别研究了资 本充足率等于监管资本要求(第二章)与经济资本要求(第三章)之 比O．08倍(第一章)的具体内容；第四、五章则是联系实际的运用、 比较和对我国的启示。论文逻辑结构与主要内容如下图所示。 为 产生 我 现实意义 国 啥 监管资 参 面临挑战 有 本要求 照 国 路径选择 际 ‘经济资 日涸日量 国 标 本要求 容l经济l 接 际 紧迫任务 是I资本l 轨 标 准 发展 啥l要求l 没 准 最终目标 三、本文主要观点 第一章，探讨最低资本要求国际标准的产生与发展。