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第五章 商业银行的资产业务 第一节 现金资产业务 一、现金资产的概述 1.现金资产是指商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 2.种类 （1）库存现金 （2）在中央银行存款 （3）存放同业存款 （4）在途资金 第五章 商业银行的资产业务 3.银行持有现金资产的原因 （1）持有现金资产是银行保持流动性的需要 （2）现金对于商业银行业务经营有着重要意义 *保持清偿力 *保持流动性 （3）银行在业务运营过程中必须满足一定的现金需要 *客户提取存款进行日常交易的需要； *银行需要以持有现金的方式满足金融监管当局的需要； *满足各种票据的清偿和结算的需要； *银行需要相代理行支付一定的现金，以获得代理行所提供的服务。 第五章 商业银行的资产业务 二、现金头寸的计算与预测 1.资金头寸及其构成 （1）头寸是指银行流通性资产中可供银行直接自主运用的，同时它又是一种对外具有清偿功能的那部分货币资金。 （2）类别 *基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金之和。 *可用头寸是指商业银行及其独立核算的下属行、部在某一时点或某一时期直接拥有和可实际调入运用的现金资产，包括支付准备金及可贷头寸。 *可贷头寸是指商业银行及其独立核算的下属行、部在某一时期可直接用于贷款、投资盈利的那部分货币资金。 第五章 商业银行的资产业务 2.资金头寸的预测 （1）资金来源 （2）资金运用 第五章 商业银行的资产业务 （3）净流动性头寸的计算 *计算公式：银行净流动性头寸Lt＝新增加的存款+提供非存款服务所得收入+客户偿还贷款+银行出售资产+货币市场借款-客户提取存款-合格的贷款需求-到期应偿还的借款-应营业费用和税款-向股东派发的现金股利 *净流动性头寸不足的原因 资金借短放长 短期负债比重过高且集中支取 利率风险 第五章 商业银行的资产业务 （4）银行资金头寸需要量的预测 a.预测方法 第五章 商业银行的资产业务 b.存贷款变化 *存款变化：一定会提取的款（稳定性存款)；可能会提取的存款，随时可能提取的存款（易变性存款）。变化趋势如下图： 第五章 商业银行的资产业务 *贷款变化：贷款归还的被动性，一般不会拒绝有合理资金需要的客户。 第五章 商业银行的资产业务 c.预测所要考虑的因素 影响商业银行资金头寸变化主要取决于存贷款的变化，而存贷款的变化主要受以下因素影响 *存户的多少 *存款的种类 *市场游资的多寡 *到期贷款收回的难易 *季节性变化 *与本行有关的其他资金 *社会政治经济状况 第五章 商业银行的资产业务 三、银行头寸调度 1.同业拆借 2.外汇交易市场调度 3.银行间债券市场调度 4.中央银行借款 5.出售可转让负债 6.出售流动性资产 第五章 商业银行的资产业务 四、现金资产的管理 1.现金资产管理的原则 （1）总量适度原则 （2）适时调节原则 （3）安全保障原则 2.库存现金的日常管理 （1）影响银行库存现金的因素 *现金收支规律 *营业网点的多少 *后勤保障条件 *与中央银行发行库的距离 *商业银行内部管理 第五章 商业银行的资产业务 （2）银行库存现金规模的确定 a.库存现金需要量的匡算 *库存现金周转时间 银行营业网点的分布状况和距离， 交通运输工具的先进程度， 经办人员的配置， 进出库制度与营业时间的相互衔接情况。 第五章 商业银行的资产业务 *库存现金支出水平的确定，计算公式如下： 即期现金支出水平＝前期平均现金支出水平×保险系数×历史同期平均发展速度 其中： 前期平均现金支出水平＝前30天累计额/30 保险系数＝标准差×置信概率度 第五章 商业银行的资产业务 b.最适送钞量的测算 计算公式 因为 所以 例：建行某市分行在距中心库30公里处设一分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为1825万元，平均每天投放5万元（全年按365天测算）。每次运钞须支出燃料费、保安人员出差补助费约50元，资金占用费率为年利率6.6％。试求最适送钞量。 第五章 商业银行的资产业务 c.现金调拨临界点的确定 现金调拨临界点＝平均每天正常支出量×提前时间+保险库存量 保险库存量＝（预计每天最大支出-平均每天正常支出）×提前时间 d.银行保持现金适度量的措施 *应将库存现金状况于有关人员的经济利益挂钩 *应实现现金出纳业务的规范化操作 *要掌握储蓄现金收支规律 *解决压低库存现金的技术性问题 第五章 商业银行的资产业务 3.法定存款准备金管理 （1）可作为存款准备金的范围 a.银行库存的现金 b.当地央行分行的存款 （2）基础负债 a.定义：基础负债是指计提存款准备金的负债。 b.范围 *纯交易账户 *非个人定期存款 *欧洲货币市场负债账户 c.基础负债净额是指在基层账户中扣除在途资金和存放在国内其他机构的