第五章国际货款的收付资料.ppt

三、各种支付方式的选用 (一)信用证与汇付相结合 信用证与汇付相结合是指部分货款采用信用证支付，余额采用汇付方式结算。这种结合形式常用于允许交货数量有一定机动幅度的某些初级产品的交易。例如买卖矿砂、煤炭、粮食等散装货物时，买卖合同规定90%的货款以信用证方式支付，其余10%在该货物运抵目的港、经检验核实货物数量后，按实到数量确定余额以汇付方式支付。又如，对于特定商品或特定交易需进口商预付定金的，一般规定预付定金部分以汇付方式支付，其余货款以信用证方式结算。 （二）信用证与托收相结合 信用证与托收相结合是指：一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额用托收方式结算。这种结合形式的具体做法通常是：信用证规定受益人（出口商）开立两张汇票，属于信用证项下的部分货款，通过光票支付，而将货运单据附在托收部分的汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收。这种做法，对进口商而言，可减少开证金额，少付开证押金，少垫资金。对出口商而言，托收部分虽然有一定风险，但因为有部分信用证的保证，而且货运单据在信用证内规定跟随托收汇票，开证行需等全部货款付清后才能响进口商交单，因而，收汇较为安全。但信用证中必须订明信用证的种类和支付金额以及托收方式的种类，而且必须订明“在全部付清发票金额后方可交单”的条款。 （三）信用证与银行保函相结合 信用证与银行保函相结合主要用于成套设备进出口或工程承包交易。即除了支付货款外，还有预付定金或保留金的收取的情况。一般货款可用信用证支付，预付定金要先开银行保函，保留金的收取也可以用开立保函代替。如果是招标交易，则须投标保函、履约保函、退还预付金保函与信用证相结合。 （四）托收与银行保函相结合 托收与汇付相反，是逆汇，出口商先交货后收款，从而要负担进口商收到货物后拒付而造成的货款两空的风险。因此，采取托收方式对于出口商不利。为了使货款收取有保障，可以让进口商申请开立保证托收付款的保函。一旦进口商没有在收到单据后的规定时间内付款，出口商有权向开立保函的银行索取出口货款。 （五）汇付、托收、信用证、保函多种结算方式结合使用 在成套设备、大型机械产品和交通工具的进出口交易中，由于成交金额巨大、产品生命周期较长，可以按工程进度和交货进度分若干期付清货款，此时，一般将汇付、托收、信用证、保函等结算方式结合起来使用。 在20世纪60-70年代,全球进出口贸易85%以上使用信用证作为结算方式,但根据联合国国际贸易中心1995年底的统计,全球贸易中使用信用证结算的比重为18%左右,其余均为非信用证结算,其中又以赊销为最多,从区域看,欧美等国的信用证结算比率占进出口总额的10%以下,东亚国家使用信用证的比率在15-28%之间。试分析为什么会出现这样的变动？ （1）信用证结算本身不足之处，①业务流程刻板，手续复杂，缺乏效率；②不能完全消除信用风险；③结算成本较高；④信用证的特殊性很容易给买方造成风险等。 （2）世界经济全球化下，跨国公司公司内贸易下采用非信用证结算，效率更高、成本更低； （3）其他结算方式的替代效应，如银行保函、FORFAITING、保理、出口信保等替代了信用证的融资、担保等功能； （4）贸易方式中服务贸易、工程承包、招标投标、套期保值等比率提高，减少了贸易项下的结算量。 （5）全球信息化、网络化作用下，对企业的资信的了解与约束力大大提高。 （6）世界货物贸易中，供过于求的局面已经形成，市场竞争激烈，买方的谈判地位一般过于卖方，采用赊销等结算方式，对买方更有利。 第三节 信用证 一、信用证的定义与特征 （一）跟单信用证的定义 跟单信用证简称信用证，国际商会在《跟单信用证统一惯例——2007年修订本，国际商会第600号出版物》（简称“UCP600”）对其定义如下： 跟单信用证是指一项安排，不论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 由一家银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示，或者为自己在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；或授权另一家银行在符合信用证条款的条件下，凭规定单据进行该项付款，或承兑并支付该汇票；或授权另一家银行在符合信用证条款的条件下凭规定单据议付。 （二）跟单信用证的名称 1）LETTER OF CREDIT，简写为L/C； 2）DOCUMENTARY CREDIT； 3）DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT； 4）COMMERICAL CREDIT； 5）CREDIT。 （三） 跟单信用证的基本特征 信用证是一种银行信用 信用证是独立于贸易合同之外的自足文件 信用证的标的是单据 （四）信用证的当事人 申请人（Applican